Sunt prestațiile de urmaș ale asigurărilor sociale impozabile?

Sistemul de securitate socială oferă beneficii pentru supraviețuitori familiilor lucrătorilor decedați, cu anumite condiții. Ca și în cazul altor forme de venit de securitate socială, inclusiv al soțului / soției și al pensiilor, o parte din plată poate fi supusă impozitului pe venit federal, în funcție de "venitul combinat" al beneficiarului.

Prestațiile pentru supraviețuitorii sociali funcționează ca o politică de asigurare de viață utilă pentru supraviețuitori.credit: sauletas / iStock / Getty Images

Cine poate pretinde beneficiile urmașilor

Toți cei care lucrează sunt familiarizați cu securitatea socială, dar puțini știu puține despre programul de beneficii al urmașilor, care funcționează ca o poliță de asigurare de viață pentru familia imediată a unui lucrător decedat. Suma prestațiilor depinde de înregistrarea salarială a lucrătorului și de vârsta persoanei care face cererea. Pentru a beneficia de o prestație de urmaș, văduvii și văduvii trebuie să aibă cel puțin 60 de ani. Beneficiile de urmaș sunt, de asemenea, disponibile dacă supraviețuitorul se îngrijește de un copil mai mic de 16 ani sau este invalid. Copiii pot pretinde beneficii de urmaș până la vârsta de 18 ani; această limită se ridică la 19 dacă sunt la școală cu normă întreagă și nu există limită de vârstă dacă sunt dezactivate înainte de vârsta de 22 de ani.

Impozitele pe venit pentru beneficiile de urmaș

Serviciul de venituri interne poate impozita o parte din prestațiile de urmaș ale asigurărilor sociale, în funcție de venitul combinat, care include veniturile obținute, veniturile din dobânzi scutite de impozit și jumătate din venitul asigurărilor sociale. În cazul în care atât părintele, cât și copilul beneficiază de prestații de urmaș, suma supusă impozitului pe venit este calculată separat pentru fiecare persoană; IRS nu alocă copilului venitul părintelui. Majoritatea copiilor nu ajung la pragul de venit pentru impozitarea beneficiilor lor.

Praguri importante de venit

Pentru copiii necăsătoriți, văduvele și văduvii, IRS va impozita o parte din beneficiile urmașilor, începând cu venitul combinat de 25.000 $. Peste acest prag, 50% din totalul prestațiilor de urmaș plătite în cursul anului se adaugă la veniturile impozabile și se impozitează la rata marginală a individului. Când venitul combinat ajunge la 34.000 de dolari, ponderea prestațiilor de securitate socială care se ridică la 85%.

Formulare și informații

Asistența socială eliberează o persoană 1099-SSA pentru oricine beneficiază de orice fel de prestație de securitate socială. Beneficiile beneficiarilor apar pe 1099-SSA separate pentru fiecare individ, adult sau copil, care le primește. Deși IRS furnizează formulare și foi de lucru pentru a calcula suma supusă impozitului, consultați un profesionist în domeniul fiscal dacă nu sunteți sigur cum se aplică normele pentru situația dvs. particulară.