Regulă de 30 de zile de cumpărare și vânzare de acțiuni

Banii pierduți din investiții pot fi deductibili și, ca atare, vă pot reduce povara fiscală. Mulți investitori vinde poziții pierdute în luna decembrie, deoarece anul fiscal se închide, astfel încât aceștia să poată lua o deducere atunci când își depun declarațiile fiscale. Dar presupuneți că vă imaginați că investiția se va transforma în cele din urmă în favoarea dumneavoastră. S-ar putea să luați în considerare vânzarea în luna decembrie, astfel încât să puteți scrie pierderea și apoi să o cumpărați înapoi câteva zile mai târziu, începând din nou. Din păcate, acest lucru ar fi considerat o vânzare de spălare de către IRS, iar pierderile din vânzarea inițială nu ar fi deductibile.

Stocul de pierderi nu este deductibil dacă răscumpărați o investiție identică în termen de 30 de zile.

Regulă de spălare-vânzare

O investiție care este răscumpărată în termen de 30 de zile de la vânzare este considerată o vânzare de spălare de către IRS. Aceasta înseamnă că, dacă veți cumpăra repede aceeași investiție în mod substanțial după vânzarea pentru deducerea fiscală, nu puteți deduce pierderea. Să spunem, de exemplu, că dețineți o poziție de pierdere în compania XYZ. La 20 octombrie vindeți această poziție pentru o pierdere, astfel încât să puteți lua o deducere fiscală pe ea. Apoi, pe 5 noiembrie, veți cumpăra același număr exact de acțiuni pe care le-ați vândut în aceeași companie, deoarece sperăm că prețul acțiunilor va crește. Prin răscumpărarea unei investiții identice, se produce o spălare a vânzării inițiale și nu veți fi eligibil pentru o deducere fiscală pentru vânzarea inițială.

repercusiuni

Regula de spălare-vânzare de 30 de zile are trei repercusiuni importante. În primul rând, o pierdere nu poate fi dedusă atunci când aceeași investiție este răscumpărată în termen de 30 de zile de la o vânzare. În al doilea rând, pierderea de la prima vânzare revine la noua poziție atunci când este răscumpărată. În cele din urmă, timpul în care a avut loc investiția inițială duce la noua investiție. Timpul în care dețineți o investiție este denumit perioada de deținere.

Perioada de deținere a investițiilor

Ultima repercusiune a vânzării prin spălare poate fi puțin confuză. Înțelegeți că, în conformitate cu regulile IRS, o pierdere pe termen lung este tratată mai puțin favorabil decât o pierdere pe termen scurt. Din acest motiv, un contribuabil ar putea dori să găsească modalități de a transforma o pierdere pe termen lung într-o pierdere pe termen scurt prin vânzarea unei investiții, răscumpărarea aceleiași investiții și apoi vânzarea din nou pentru a revendica pierderea pe termen scurt. Deoarece perioada de deținere a investiției inițiale se realizează la investiția răscumpărată, nu este posibilă revendicarea unei pierderi pe termen scurt prin intermediul unei vânzări prin spălare.

Contracte de opțiuni

Un alt mod în care taxatorii ar putea încerca să obțină regula de 30 de zile este să-și vândă investiția inițială și apoi să reinvestească în aceeași companie utilizând un instrument de investiții diferit, cum ar fi contractele de opțiuni. IRS, cu toate acestea, consideră investiții similare în aceeași companie o vânzare de spălare, chiar dacă tipul de instrument de investiții este diferit.

alternative

Există câteva căi legale în legătură cu regula de 30 de zile privind cumpărarea și vânzarea acțiunilor. Desigur, primul mod este destul de evident, așteptați 31 de zile înainte de a cumpăra. O a doua cale este un pic mai prost. Să presupunem că sunteți convins că o companie în care ați investit a ajuns la un preț solid pe piețele. Puteti cumpara acelasi numar de actiuni pe care deja le detineti, dubland in mod esential, cu intentia de a vinde investitia initiala 31 de zile mai tarziu in timp ce va atarnati la noile actiuni. Desigur, dezavantajul acestei metode este că ați putea fi greșit în ceea ce privește partea inferioară a prețului, iar pierderile dvs. s-ar dubla dacă prețul acțiunilor va continua să scadă.