Cuprins:
În conformitate cu legile federale fiscale, conturile de pensionare sunt impozabile, ceea ce înseamnă că banii din aceste conturi cresc impozit amânat. Rollovers au loc atunci când vă mutați banii între diferite conturi de calificare fiscală. În general, custodele contului de pensionare fac cecuri de revocare plătibile, caz în care poți să încasezi cecul dacă tu decizi să nu îl reinvesti într-un alt cont de pensionare. În cazul în care custodia dvs. face cec plătibil unei alte entități, dar scrie și literele "FBO", urmată de numele dvs., pe linia de plată, atunci nu o puteți încasa.
Mandatar-to-trustee
Serviciul Internal Revenue recunoaște două tipuri diferite de răsturnări. În general, investitorii folosesc doar termenul "rollover" pentru a se referi la mișcarea banilor de pensionare în situațiile în care custodianul vă oferă fizic fondurile și primiți bani sau un cec plătibil pentru dvs. Custodele contului pot opta, de asemenea, să trimită banii direct noului custode al contului prin intermediul unui transfer de la un administrator la un administrator. Când se întâmplă acest lucru, custodia inițială face cecul plătit următorului custode, dar scrie "în folosul" sau "FBO", urmată de numele dvs. în verificarea plăților. Noul custode vă creează un cont în beneficiul dvs.; dar, în calitate de beneficiar, noul custode, mai degrabă decât dumneavoastră, trebuie să negocieze cecul.
1099
Când primiți o debursare a contului de pensie, custodelul trebuie să emită un formular 1099 și trebuie să raportați distribuția atunci când vă depuneți impozitele. În plus, pentru răsturnările de 401 (k), custodelul trebuie să rețină 20% din plăți pentru a acoperi impozitele. 10% din fonduri sunt reținute din plățile aranjamentului individual de pensionare. Trebuie să completați fondurile cu banii proprii și să reinvestiți banii într-un cont calificat în termen de 60 de zile de la efectuarea plății. Dacă aranjați un transfer de la un administrator la altul, nu aveți posibilitatea de a accesa fondurile, astfel încât custodianul nu mai reține și nu emite 1099.
reeditare
Dacă primiți un cec de transfer de la un administrator la altul, dar trebuie să accesați fondurile, puteți solicita un nou cec sau puteți depune banii în noul cont de retragere. Dacă doriți să primiți un nou cec, trebuie să scrieți "Void" în fața verificării distribuirii și să returnați cecul custodelului. Cereți custodelui să emită un nou cec plătit mai degrabă pentru dvs., decât pentru noul dvs. custode al contului. Alternativ, dați cecul FBO noului custode și faceți o retragere de cont după ce fondurile au fost depuse în cont.
Impozite
Când plătiți un cec de pensionare, trebuie să plătiți impozitul pe venitul federal și federal pe întreaga sumă a cecurilor de cec. În plus, trebuie să plătiți o pedeapsă de impozitare de 10% dacă accesați fonduri dintr-un cont cu calificare fiscală înainte de a ajunge la vârsta de 59 1/2. Dacă aveți nevoie de bani pentru a cumpăra o locuință pentru prima dată, pentru a acoperi costurile medicale sau dacă aveți nevoie de fonduri în alte situații, atunci Internal Revenue Service renunță la sancțiune. Dacă nu reușiți să vă depuneți din nou o verificare a rolloverului în contul dvs. de pensionare cu 60 de zile de la efectuarea plății, atunci trebuie să plătiți impozitul pe profit obișnuit și, dacă este cazul, pedeapsa fiscală.