Cuprins:
Dacă dețineți un Cont individual de pensionare sau IRA, beneficiați de economii avantajate în scopuri fiscale destinate pensionării. Odată ce atingeți vârsta de 70 1/2, serviciul intern de venituri cere să începeți să faceți distribuții impozabile de la IRA. Calculul pentru cât trebuie să retrageți ia în considerare atât valoarea contului, cât și speranța de viață.
Speranța de viață
Odată ce ajungeți la vârsta de 70 1/2, trebuie să luați distribuțiile IRA cel puțin anual pe baza speranței de viață. IRS vă calculează speranța de viață pentru scopurile distribuției IRA în Anexa C a Publicației IRS 590. Cele trei tabele din Anexa C sunt speranța de viață unică, viața comună și ultima speranță de supraviețuire și tabelele uniforme de viață. Dacă soțul dvs. este beneficiarul dvs. și mai mult de 10 ani mai tânăr decât dvs., acesta afectează calculul speranței de viață.
Valoarea contului
Pe măsură ce valoarea contului dvs. crește, la fel și distribuția minimă necesară. IRA utilizează valoarea contului dvs. la data de 31 decembrie a anului anterior distribuirii dvs. ca valoare de pornire pentru calculul distribuției.
Calcul
Luați valoarea contului dvs. la sfârșitul anului precedent. Toate instituțiile de servicii financiare sunt obligate să raporteze această valoare către IRS la sfârșitul anului utilizând formularul IRS 5498. Calculați-vă speranța de viață utilizând tabelul corespunzător din Publicația IRS 590 Anexa C. De exemplu, dacă sunteți necăsătorit sau dacă soțul dvs. este beneficiarul dvs. și este cu mai puțin de 10 ani mai tânăr decât dvs., utilizați tabelul III. Împărțiți-vă valoarea contului de sfârșit de an cu speranța de viață pentru a ajunge la distribuția minimă necesară. De exemplu, dacă valoarea contului dvs. la sfârșitul anului este de 110.000 $ și aveți 76 de ani și sunteți necăsătorită, ați împărți suma de 100.000 $ prin speranța de viață furnizată de IRS de 22 de ani. Distribuția minimă necesară ar fi de 5.000 de dolari.
Retrageri voluntare
În timp ce vi se cere să utilizați tabele IRS pentru a calcula distribuția minimă necesară, dacă luați o retragere voluntară, puteți lua cât mai puțin sau cât mai mult din IRA, după cum doriți. Toate distribuțiile IRA, chiar cerute, sunt impozabile la cotele obișnuite ale impozitului pe venit, iar dacă luați o distribuție înainte de vârsta de 59 1/2, datorați și o pedeapsă de retragere anticipată de 10%.