Cuprins:
Etapa
Angajații sunt capabili să înceapă să facă retrageri din conturile lor de plan de 401k după ce ajung la vârsta de 59 1/2 ani. Angajații pot accesa fonduri din conturile planului lor de 401k înainte de a atinge vârsta de 59 1/2 în cazul anumitor tipuri specifice de greutăți, inclusiv cheltuielile de înmormântare; cheltuieli medicale care nu sunt rambursate prin asigurare; cheltuieli de învățământ; cheltuiala asociată cu achiziționarea unei reședințe primare sau să plătească cheltuieli pentru a împiedica evacuarea sau excluderea dintr-o locuință primară. Orice fonduri retrase din timp din motive grele vor fi impozitate ca venit obișnuit la cota de impozitare a angajatului în anul în care a fost retrasă. Angajatului i se va aplica și o pedeapsă de impozit egală cu 10% din suma totală retrasă.
Pedeapsa fiscală
Rostogoli
Etapa
Planurile de 401k nu sunt statice. Spre deosebire de planurile tradiționale de pensii care rămân în companie până când angajatul atinge vârsta de pensionare, fondurile dintr-un plan de 401 000 aparțin angajatului și pot merge cu el dacă părăsesc compania înainte de a se pensiona. Angajatul nu trebuie să-și păstreze fondurile de pensii în planul existent de 401k pentru a-și menține avantajele fiscale. Angajații pot retrage fonduri dintr-un plan existent de 401k înainte de a ajunge la vârsta de 59 1/2 ani, fără a-și asuma obligații fiscale sau penalități, atâta timp cât transferă fondurile într-un alt plan calificat în intervalul de timp specificat de către Serviciul de venituri intern (IRS). Începând cu anul fiscal fiscal 2009, angajații au avut 60 de zile pentru a distribui distribuțiile timpurii într-un alt 401k, IRA tradițional sau Roth IRA, conform publicației IRS 575.
Retragerea anticipată fără penalizare
Etapa
Unii oameni se pot califica pentru retrageri planificate timp de 401k fără să suporte pedeapsa fiscală de 10%, cu condiția să îndeplinească anumite cerințe, în conformitate cu 401kHelpCenter.com. Fondurile retrase pentru a îndeplini plățile efectuate de instanțele judecătorești către un copil aflat în întreținere, un copil sau un fost soț pot fi retrase fără o pedeapsă fiscală. Fondurile utilizate pentru plata datoriilor medicale care depășesc 7,5 la sută din venitul brut ajustat al titularului de cont pot fi libere de pedeapsă fiscală. Angajații care devin total invalizi sau își pierd locul de muncă după ce au împlinit vârsta de cel puțin 56 de ani pot să se retragă mai devreme fără a fi supuși unei pedepse fiscale. În toate cazurile, fondurile retrase sunt considerate venituri obișnuite și vor fi impozitate la nivelul impozitului pe profit al titularului de cont în anul în care fondurile au fost retrase.