Cuprins:
Asigurarea de viață este un contract între dvs. și o companie de asigurări de viață care garantează supraviețuitorilor dvs. o sumă de bani la moartea dvs., cu condiția ca toate primele să fie plătite și polița este încă în vigoare. Cu toate acestea, cu asigurarea de viață permanentă, unele venituri ale politicii pot fi accesate în timp ce sunteți încă în viață. Pentru ca acest lucru să se întâmple, politica nu trebuie să devină MEC.
Identificare
MEC înseamnă "contract de dotare modificat". Un MEC este creat atunci când o poliță de asigurare de viață nu respectă liniile directoare IRS referitoare la testul cu șapte plăți sau la testul de acumulare a valorii numerarului. Aceste teste dictează cât de mult poate fi plătită o politică și cât de repede se pot acumula valori de numerar în cadrul unei politici de valori în numerar, înainte ca politica să nu mai fie tratată ca o poliță de asigurare de viață. Industria asigurărilor arată adesea ceea ce se numește "îndrumare MEC" în software-ul de ilustrare a politicilor, care permite agentului de asigurare să evite cu ușurință crearea unui contract de dotare pentru clienții săi. Un MEC va pierde majoritatea beneficiilor fiscale asociate asigurărilor de viață, motiv pentru care mulți indivizi aleg să evite crearea unui MEC.
Prevenirea / Soluție
Pentru a preveni ca polița de asigurare de viață să devină un MEC, nu trebuie să finanțezi polița de asigurare de viață cu o primă mai mare decât este permisă de lege. Politica trebuie să treacă un test de șapte plăți sau un test de acumulare a valorii în numerar (CVAT). Dacă finanŃaŃi contractul cu o primă mai mare decât este necesară pentru menŃinerea politicii în vigoare pe o perioadă de șapte ani, poliŃa de asigurare de viaŃă nu îndeplinește testul de șapte plăŃi. Alternativ, puteți utiliza testul CVAT, care impune existența unui "coridor" sau a unei valori "nete de risc" de un anumit procent care este dictat de vârsta dvs. pentru ca polița să fie considerată asigurări de viață. "Suma netă la risc" reprezintă suma de asigurare care este achiziționată. Aceasta este suma dintre beneficiul morții și valoarea de răscumpărare în numerar a politicii.
Beneficii
Odată cu pierderea avantajelor fiscale asociate cu o MEC, există câteva beneficii. În primul rând, pentru că nu mai este considerată asigurare de viață, politica poate fi finanțată cu cât mai mult decât doriți. În mod normal, acumularea de valori în numerar este mult mai puternică într-un contract de dotare modificat decât într-o poliță de asigurare de viață.
Prejudecăți
O concepție greșită comună cu privire la MEC este că politica poate fi inversată în viitor. Un MEC nu este reversibil. O altă greșeală comună este că valoarea în numerar și beneficiile morții nu mai sunt impozabile. Deși avantajul major al unei polițe de asigurare de viață a fost eliminat, și anume accesul fără taxe la valori în numerar, valoarea numerarului va continua să crească impozitul pe profit amânat în cadrul politicii. Cu toate acestea, nu veți putea accesa valoarea în numerar până la vârsta de 59-1 / 2 ani fără a aplica o pedeapsă pentru retragerea anticipată dacă politica este MEC. În acest fel, funcționează similar unui contract de anuitate. Veniturile din beneficiile moarte sunt, de asemenea, impozite pe venit.
consideraţii
Înainte de a permite politica dvs. să devină un MEC, trebuie să vă asigurați că ați cântărit argumentele pro și contra. Întrucât un MEC nu poate fi inversat, trebuie să înțelegeți că pierdeți avantajele fiscale asociate unei polițe de asigurare de viață și că veți rămâne în esență o poliță de asigurare de viață care funcționează mai mult ca un cont de pensionare necalificat decât contract de asigurare de viață.