Cuprins:
Dacă mosteniți un cont individual de pensionare (IRA) de la altcineva decât soțul dvs., ar trebui să știți regulile atașate contului respectiv pentru a evita consecințele fiscale negative. În timp ce contul vă aparține în mod legal și aveți dreptul să faceți tot ce doriți cu banii, o mică cunoaștere a modului în care lucrează IRA-urile moștenite vă poate salva durerea și poate chiar niște bani.
Caracteristici IRA
Un cont individual de pensionare este o modalitate prin care puteți economisi taxe în timp ce investiți pe termen lung. Deși există multe tipuri diferite de IRA, principalul beneficiu pentru toate acestea este că nu trebuie să plătiți impozit pe veniturile dvs. din investiții în momentul în care apar. De exemplu, dacă vindeți un stoc în IRA dvs. și faceți un profit de 2.000 de dolari, nu trebuie să raportați acest venit atunci când vă depuneți impozitele acelui an. Cu toate acestea, cu excepția IRA Roth, care permit retrageri fără taxe, va trebui să plătiți impozitul pe venit atunci când luați bani din IRA.
Moștenirea IRA
Când deschideți un cont IRA, veți alege cine vă va primi contul când veți muri. Destinatarul este cunoscut ca a beneficiar. Dacă cineva vă dă un IRA, contul devine cunoscut ca un moștenit IRA, numit și a decedat IRA. Proprietarii IRA tradiționale trebuie să înceapă să obțină o sumă minimă determinată de IRS din IRA după ce au împlinit 70 1/2 ani. Cu toate acestea, IRA-urile moștenite au propriile reguli atunci când vine vorba de distribuții. Aceste reguli de difuzare variază în funcție de faptul dacă sunteți soțul / soția proprietarului decedat și dacă decedatul a început sau nu deja să ia distribuțiile necesare.
Reguli de distribuție a beneficiarilor non-spousal IRA
În calitate de proprietar al unei IRA moștenite, în general trebuie să iei banii din cont în fiecare an, chiar dacă nu ai mai mult de 70 de ani. Dacă proprietarul inițial al IRA a început deja să-și ia distribuțiile minime necesare, trebuie să continuați să luați distribuții în fiecare an. Pentru a calcula suma corectă, împărțiți valoarea contului IRA moștenit la sfârșitul anului cu speranța de viață stabilită de IRS în Tabelul 1. Pentru fiecare an după aceea, reduceți speranța de viață cu 1 și folosiți aceeași calcul.
Pentru IRA-urile moștenite, unde proprietarul inițial nu a început să primească distribuțiile necesare, aveți două opțiuni. Prima opțiune este de a elimina distribuțiile regulate în fiecare an pe baza Tabelului 1 al IRS, ca și cum decedatul ar fi început deja să primească distribuții. De asemenea, aveți opțiunea de a retrage întregul sold până la sfârșitul celui de-al cincilea an de la moartea inițială a proprietarului.
impunere
Dacă moșteniți un IRA, trebuie să urmați aceleași reguli fiscale ca și proprietarul inițial. Distribuțiile de la IRA tradiționale sunt tratate ca venit obișnuit, la fel ca salariile pe salariul dvs. Trebuie să raportați aceste retrageri la IRS și să plătiți impozitul pe profit obișnuit asupra acestora. Dacă moșteniți un Roth IRA, distribuțiile dvs. sunt scutite de taxe. Un avantaj al moștenirii unui IRA este că nu sunteți responsabil de regulile de distribuire timpurii. De obicei, dacă iei bani dintr-un IRA înainte de a împlini vârsta de 59 1/2, îți datorezi o penalizare de 10%, în plus față de toate taxele pe care le datorezi. Această regulă este renunțată pentru IRA beneficiari.