Cum se impozitează certificatele de depozit?

Un certificat de depozit (CD) este un cont de depozit de investiții utilizat pe scară largă ca produs de economisire și pensionare. Acest produs de investiții poate avea un termen cuprins între cel puțin o săptămână și cel puțin 20 de ani. CD-urile sunt considerate unul dintre produsele de investiții mai sigure, deoarece principala investiție nu poate fi pierdută din cauza fluctuațiilor pieței. ICD reprezintă câștig, deoarece principala investiție acumulează dobânzi fie la o rată fixă, fie la o rată variabilă pe întreaga durată a investiției.

Definiția certificatului de depozit

Când impozitele sunt datorate pe un CD

Ca și în cazul multor produse de investiții, principiul unui CD nu este impozabil. Cu toate acestea, dobânda obținută din certificate de depozit este supusă impozitării la nivel federal. Dobânzile nu sunt supuse impozitării în timp ce se acumulează, numai după ce este câștigată. De exemplu, un CD de 1.000 de dolari, la o rată fixă, cu o dobândă de cinci ani pe o bază semestrială, va fi supus impozitelor la fiecare șase luni până la maturitate. Deși dobânzile se acumulează în fiecare perioadă de șase luni, impozitele nu sunt datorate. Cu toate acestea, odată ce se încheie fiecare perioadă de angajare de șase luni, impozitele sunt datorate, deoarece dobânda este obținută la fiecare șase luni conform acordului de investiții al CD.

Dobânda plătită în schimbul dobânzii plătite

Există o diferență între dobânda câștigată și dobânda primită sau plătită. Dobânda câștigată este suma dobânzii acumulate pentru o anumită perioadă. La sfârșitul perioadei de angajare, dobânda este disponibilă pentru plata sau plata. Dobânda primită sau plătită are loc atunci când dobânda câștigată este plătită sau plătită titularului de cont. Aceasta înseamnă că, chiar dacă o persoană decide să răstoarne interesul în principiu (compus), în loc să primească o plată, același interes este încă impozabil, deoarece a fost câștigat.

Impozitarea diferitelor tipuri de CD-uri

Nu toate CD-urile sunt impozitate la fel. CD-urile cu dobândă amânată sunt supuse unei pedepse fiscale dacă sunt retrase mai devreme. Un CD cu discount este un tip de CD cu amânare cu amânare; cu un CD cu discount, în cazul în care dobânda este retrasă mai devreme, impozitele standard sunt datorate și se impune o taxă de penalizare pentru retragerea anticipată. Această taxă de penalizare este de obicei 10% din suma retrasă.

Discount CD-uri

Discurile cu discount sunt certificate de depozit cumpărate pentru o sumă care este mai mică decât valoarea nominală sau principiul certificatului. În mod obișnuit, dobânda obținută pe aceste CD-uri este egală cu valoarea de reducere a depozitului. Aceasta înseamnă că, dacă un CD are o valoare nominală de 5.000 $, dar este achiziționat pentru 4.500 $, dobânda obținută pe durata de viață a CD-ului va fi de 500 $, ceea ce înseamnă suma de discount a CD-ului. Suma de 500 $ este impozabilă odată câștigată, ca și în cazul oricărui alt CD.

Rollovers CD

CD-urile care sunt reînnoite sau rulate într-un CD nou sunt considerate răscumpărate. Aceasta înseamnă că încă mai există un interes pe CD-ul original, deoarece pentru a reînnoi sau a trece un CD într-unul nou, CD-ul original trebuie mai întâi să se maturizeze. La scadență, dobânda este considerată câștigată, deși nu a fost niciodată primită, ci a fost rulată într-un nou CD.

Venituri realizate

Rețineți că, în timp ce certificatele de depozit sunt achiziționate cu banii proprii, CD-ul câștigă venitul cumpărătorului. În ceea ce privește IRS, toate veniturile obținute sunt supuse impozitării. Pe măsură ce dobânda pe un CD este considerată venit, este impozabilă.