Cuprins:
Un cont IRA sau un cont individual de pensionare îi ajută pe oameni să economisească bani pentru pensionare oferind avantaje fiscale. Dacă aveți un IRA cu amânare fiscală, cum ar fi un IRA tradițional, SEP IRA sau SIMPLE IRA, trebuie să începeți să luați distribuțiile minime necesare de la IRA în anul în care faceți 70 1/2. Dacă nu reușiți să obțineți o distribuție minimă necesară de la unul dintre acești IRA, va trebui să plătiți o pedeapsă de 50% din suma netărăcioasă. Roth IRA nu fac obiectul distribuțiilor minime necesare.
Etapa
Căutați valoarea IRA dvs. la data de 31 decembrie a anului precedent. Puteți găsi acest lucru verificând declarația de sfârșit de an sau contactând instituția dvs. financiară. De exemplu, dacă calculați suma RMD pentru 2010, valoarea IRA va fi egală cu valoarea sa pe 31 decembrie 2009.
Etapa
Determinați ce tabel de perioadă de distribuție IRS să utilizați. Tabelele de distribuție se găsesc în anexa la Publicația IRS 590. Dacă ai moștenit IRA, folosește Tabelul 1. Dacă singurul tău beneficiar este soțul tău și soțul tău este cu cel puțin 10 ani mai tânăr decât tine, folosește Tabelul 2. Dacă niciuna dintre aceste se aplică în cazul dvs., utilizați tabelul 3.
Etapa
Utilizați tabelul corespunzător pentru a găsi perioadele de distribuție stabilite de IRS. Aceste tabele pot fi găsite în anexa la Publicația IRS 590. Utilizați vârsta pe care o veți întoarce în cursul anului. De exemplu, dacă veți transforma 78 în noiembrie, utilizați "78", chiar dacă aveți 77 ani pentru cea mai mare parte a anului. Găsiți vârsta în coloana din stânga pentru a găsi perioada de distribuire. Dacă utilizați Tabelul 2, vârsta dvs. este în coloana din stânga și vârsta soțului / soției este deasupra. Celula unde se întâlnește vârsta și coloana vârstei soțului dvs. este perioada de distribuție. De exemplu, dacă ați utilizat tabelul 3 și aveați 78 de ani, perioada de distribuție ar fi de 20,3 ani.
Etapa
Împărțiți valoarea IRA de la Pasul 1 după perioada de distribuire de la Pasul 3 pentru a calcula RMD. De exemplu, în cazul în care IRA dvs. era în valoare de 80 000 USD, iar perioada de distribuție a fost de 20,3 ani, ați împărți 80 000 USD cu 20,3 pentru a afla că RMD pentru anul respectiv ar fi de 3 940,89 USD.