Ce este fluxul de numerar?

Administrația Small Business Administration (SBA) din S.U.A. solicită fluxul de numerar "sângele unei afaceri". Întreprinderile de toate mărimile, de la conglomerate de miliarde de dolari până la startupuri de la mame și pop, nu pot supraviețui fără un flux de numerar sănătos. Cu puțină atenție la detaliu, proprietarii de afaceri își pot monitoriza tendințele financiare și pot identifica zone din bugetele lor care pot fi tăiate sau modificate pentru a ajuta companiile să sufere o criză a fluxurilor de numerar.

Ce este fluxul de numerar?

Fluxul de numerar este pur și simplu mișcarea de numerar în și din afacerea dvs. Termenul "numerar" include și "echivalente în numerar", care sunt active pe care le puteți converti imediat în numerar, dacă este necesar. Exemple de echivalente de numerar includ conturile bancare, participațiile pe piața monetară și facturile de trezorerie. Mulți proprietari de afaceri consideră că fluxul de numerar este pur și simplu rezultatul scăderii cheltuielilor din veniturile lor, dar fluxul de numerar implică mai mult decât acest model de profit și pierdere. Fluxurile de numerar includ și alte considerente, cum ar fi conturile plătibile, conturile de încasat, inventarul și cheltuielile de capital.

Ce este fluxul de numerar pozitiv?

Fluxul de numerar pozitiv este starea de a avea mai mulți bani care circulă în afacerea dvs. decât să ieșiți din afacerea dvs. la un moment dat - este un instantaneu scurt al afacerii dvs. Aceasta nu este însă aceeași ca și rentabilitatea pe termen lung. S-ar putea să vă simțiți pozitiv pentru o lună care este pozitivă datorită vânzărilor ridicate sau numeroaselor conturi de încasat. Dar puteți obține rapid probleme financiare în cazul în care vărsarea bruscă dintr-un flux pozitiv de fluxuri de numerar pozitiv vă va cere să cheltuiți prea mult, prea repede. Când se întâmplă acest lucru, luna pozitivă a fluxului dvs. de numerar poate fi urmată de multe luni de fluxuri de numerar negative, care ar putea fi devastatoare din punct de vedere financiar pentru afacerea dvs. Dacă afacerea dvs. este sezonieră sau dacă se confruntă cu ebbe și fluxuri ciclice, analizarea tendințelor fluxului de numerar vă poate ajuta să vă "pregătiți pentru o zi ploioasă". SBA recomandă să aveți o pernă financiară de trei până la șase luni de rezerve de numerar pentru a vă acoperi cheltuielile în timpul lunilor de operare slabă.

Cum se calculează fluxul de numerar

NE.Securities and Exchange Commission (SEC) include o situație a fluxului de numerar ca fiind una dintre cele patru situații financiare cele mai importante pentru o afacere. Această declarație vă poate ajuta să calculați fluxul de numerar pe baza unor modificări pe termen lung în timp, în loc de buzunare pe termen scurt. Prin împărțirea calculelor situației fluxurilor de trezorerie în trei părți, puteți analiza în detaliu toate domeniile fluxului de numerar. Această declarație poate fi întocmită săptămânal, lunar, trimestrial sau pentru orice perioadă de timp doriți să calculați fluxul de numerar. De obicei, un proprietar de afaceri pregătește o declarație privind fluxul de numerar cel puțin o dată pe lună. SCORE, o organizație nonprofit care ajută proprietarii de întreprinderi mici, are pe site-ul său un șablon de declarație privind fluxul de numerar care poate fi descărcat de 12 luni. Vizitați SCORE.org, tastați "Declarație privind fluxul de numerar de 12 luni" în câmpul de căutare din dreapta sus și urmați instrucțiunile pentru a accesa acest șablon.

În prima parte a situației fluxului de numerar al companiei dvs., veți lista activitățile de operare, care includ fluxul de numerar din venitul net și pierderile.

În cea de-a doua parte a situației fluxurilor de numerar, veți lista activitățile de investiții ale companiei dvs., care includ investiția sau vânzările de active pe termen lung, cum ar fi proprietatea, echipamentele și valorile mobiliare.

În cea de-a treia parte a situației fluxurilor de trezorerie, veți lista activitățile de finanțare, cum ar fi plățile prin împrumuturi bancare și vânzările de acțiuni și obligațiuni.

După ce ați introdus aceste activități în situația fluxurilor de trezorerie, scădeați din fluxul de numerar care a venit în compania dvs., cum ar fi plățile de la clienții dvs., toate sumele de bani care au ieșit din compania dvs., cum ar fi împrumuturile bancare sau achizițiile de inventar. Dacă suma netă este un număr pozitiv, aveți un flux de numerar pozitiv pentru perioada de timp analizată. Dacă suma netă este un număr negativ, aveți un flux de numerar negativ.

Un exemplu de flux de numerar

Finanțele Apple oferă un exemplu al modului în care venitul net anual și fluxul anual de numerar pot varia foarte mult. În 2017, venitul net al Apple a fost de 48,4 miliarde de dolari. Dar, pentru același an, fluxul net al fluxurilor de bani Apple de la activitățile sale de exploatare a fost de 63,6 miliarde USD. Motivul pentru această diferență a fost, în parte, datorită ajustărilor pe care Apple le-a adus venitului său net, inclusiv o ajustare a amortizării de 10,2 miliarde de dolari, o ajustare a impozitului pe venit cu 6 miliarde dolari și o ajustare a compensațiilor de 4,8 miliarde de dolari.