Cuprins:
A 403 (b) este un plan de anuitate protejat de taxe, similar cu cel de 401 (k), pentru angajații instituțiilor nonprofit și educaționale. Contribuțiile la un plan de 403 (b) sunt luate direct din salariul angajatului. Angajatul nu vede niciodată banii, contribuțiile sunt făcute cu dolari pretax și banii acumulează impozit amânat pentru pensionare.
avantaje
Savantul beneficiază de avantajele impozitului datorat, datorită amânării contribuțiilor la planul 403 (b). Suma totală salvată și comprimarea este mai mare decât ar fi dacă s-ar impozita suma contribuției. Planul 403 (b) are de asemenea avantajul de a lucra automat. Odată ce economistul se înscrie, contribuțiile își ies din salariul automat. Nu are nevoie să ia măsuri suplimentare.
Dezavantaje
Planurile 403 (b) prezintă unele dezavantaje: accesul la retrageri este restricționat până la vârsta de 59-1 / 2 ani, cu excepția unor circumstanțe limitate. Retragerile anticipate sunt evaluate cu o pedeapsă fiscală de 10%. În plus, retragerile sunt impozitate ca venit, nu ca câștiguri de capital. Colaboratorii beneficiază de avantajele amânării impozitului, dar pierde tratamentul avantajos pe termen lung al câștigurilor de capital.
impunere
Contribuțiile la planurile de 403 (b) nu sunt impozitate. Nu există o datorie fiscală pentru transferurile din cadrul planului și nici o datorie privind impozitul pe profit pentru niciun dividend emis în cadrul planului. Acesta este un avantaj față de conturile impozabile, care generează răspunderea pentru impozitul pe câștigurile de capital de fiecare dată când vindeți o participație la un profit și de fiecare dată când primiți un dividend sau o plată a dobânzii. Retragerile sunt impozitate ca venituri. Trebuie să începeți să luați retrageri sau distribuiri și să plătiți impozite pe distribuții la vârsta de 70 de ani. Dacă nu veți obține distribuția minimă necesară, IRS va evalua o pedeapsă de 50% din distribuția minimă programată necesară.
consideraţii
Planurile 403 (b) sunt atractive pentru beneficiile lor de protecție a bogăției. Activele din planul 403 (b) primesc o anumită protecție împotriva creanțelor creditorilor. Ele sunt mai greu de atras decât o sumă echivalentă de bani în afara unui cont de pensionare. Cu toate acestea, opțiunile de investiții în 403 (b) s pot fi limitate. Cele mai multe opțiuni din planurile 403 (b) sunt anuitățile. În general, nu puteți investi în stocuri sau obligațiuni individuale cu o valoare de 403 (b). Dacă planul dvs. 403 (b) nu oferă fonduri mutuale ca opțiune de investiții, puteți dori să utilizați un IRA sau un IRA Roth pentru o parte a portofoliului dvs. de economii la pensie.
Probleme de diversificare fiscală
Dacă veți primi o pensie, precum și fondurile dvs. 403 (b), vă recomandăm să vă diversificați fluxurile de venituri de la pensionare între conturile impozabile și cele nededicabile.Dacă aveți toate veniturile dvs. de pensionare provenind din surse impozabile, cum ar fi IRA tradiționale, anuități, planuri de 403 (b) și pensii tradiționale, ați putea să vă împingeți din greșeală într-un nivel mai ridicat de impozitare și să impozitați o parte din veniturile dvs. din asigurările sociale. Pentru a contracara acest lucru, luați în considerare transferarea unei părți din activele dvs. de pensii în active necorporale, cum ar fi Roth IRA, Roth 403 (b), dacă acest lucru este permis de angajator sau de asigurarea de viață permanentă.