Cuprins:
Un TDA sau un impozit amânat de impozitare este un plan de pensii favorizat fiscal care permite unui angajat al unei organizații nonprofit să contribuie cu un impozit înainte de impozitare spre pensionare. Peste 156 de milioane de persoane aveau un plan de pensionare TDA în 2006, potrivit Departamentului Muncii din SUA. Acesta este un tip de plan atractiv deoarece oamenii economisiți pentru pensionare caută metode pentru a economisi cu ușurință bani prin intermediul salariilor lor. Planurile de pensionare TDA permit, de asemenea, participanților să aleagă între mai multe opțiuni de investiții diferite și să le salveze într-o manieră care să corespundă nevoilor lor individuale de pensionare.
Istorie
În 1942, IRS a permis unor organizații non-profit și sistemelor publice de școală să ofere planuri TDA. În 1958, Legea amendamentelor tehnice a fost transmisă împreună cu o serie de modificări ale Codului de venituri interne, stabilind baza pentru planurile de pensionare de astăzi de 403 (b). Începând cu anul 2006, noile norme IRS permit planurilor TDA să fie conturi de tip pre-impozitare sau Roth, deși angajatorii individuali nu sunt obligați să administreze ambele tipuri de planuri. În 2007, Departamentul Trezoreriei a creat definitiv 403 (b) reguli, care au mutat regulile de impozitare ale TDA mai apropiate de cele de 401 (k) și 457 de planuri.
Identificare
Planurile de pensionare TDA sunt deseori menționate prin alte denumiri. Acestea pot fi numite anuitate fiscale, sau TSA, ceea ce denotă că aspectul amânării impozitelor din plan oferă un adăpost fiscal pentru participanți. Acesta poate fi numit un plan 403 (b), care denotă codul fiscal utilizat pentru a identifica aceste planuri în comparație cu 401 (k) sau 457 de conturi de pensionare. TDA în planul 403 (b) pot fi identificate deoarece vor avea o anuitate ca opțiune de investiție primară, mai degrabă decât fonduri mutuale.
impunere
Fondurile sunt impozitate atunci când sunt scoase din TDA, care este fie la vârsta de pensionare nu înainte de vârsta de 55 ani sau după vârsta de 59 și 1/2. Excepțiile de la aceste reguli implică reguli specifice privind dificultățile sau incapacități ale IRS, deces sau reguli de plată periodice substanțial egale. IRS permite împrumuturi prin intermediul planurilor, deși planurile individuale nu sunt obligate să le ofere.
Caracteristici
Fiecare plan de pensionare TDA include o anuitate, care poate avea multe caracteristici, beneficii și costuri diferite. Este posibil ca persoanele fizice să trebuiască să aștepte până la data specifică pentru a se alătura planului și pot fi limitate în numărul de ocazii în care li se permite să modifice suma contribuției. Trei tipuri diferite de anuități există în planurile TDA. Anuitățile fixe plătesc o rată a dobânzii garantată. Anuitățile variabile au multe opțiuni de investiții diferite pe care participantul le poate alege și schimba liber. Anuitățile indexate prin titluri de valoare acordă o întoarcere la cont care se bazează pe un indice popular, cum ar fi S & P 500, garantând în același timp un randament minim.
consideraţii
Oamenii care aleg să utilizeze cel mai bine un plan de 402 (b) TDA ar trebui să se potrivească cu valoarea investiției și cu alegerea anuității cu obiectivele de pensionare pe termen lung și toleranța la risc. Anuitățile percep taxele interne care nu sunt imediat evidente fără a citi contractul și pot reduce rentabilitatea așteptată. Anumite companii anuale plătesc taxe de predare participanților care părăsesc contul devreme.