Cuprins:
Formularul 1098-T este o declarație de școlarizare eliberată unui student în fiecare an fiscal, de către o instituție de învățământ eligibilă, cum ar fi un colegiu sau o universitate. Formularul este un document informativ care identifică cheltuielile de școlarizare ale studenților sau ale cheltuielilor educaționale care pot fi utilizate în legătură cu ceea ce Serviciul de venituri interne prevede "Creditul american pentru oportunități". Revendicarea acestui sau a oricărui alt credit educațional nu este mandatată. Este strict o acțiune voluntară.
Scop
Formularul 1098-T este utilizat de student sau de cel care plătește cheltuielile de școlarizare sau de învățământ calificat pentru a solicita un credit pentru impozitele depuse la formularul IRS 1040 sau 1040-A. Formularul va afișa numele studenților, adresa, numărul de securitate socială și alte informații de identificare. Sumele dolarului indicate includ plățile primite de instituție, sumele facturate, ajustările din anul precedent și bursele sau subvențiile, împreună cu ajustările corespunzătoare din anul precedent.
consideraţii
Sumele afișate pe modelul 1098-T pot fi diferite de cheltuielile educaționale reale ale studenților. Este important să rețineți că studentul poate solicita creditul fiscal numai pentru cursuri reale sau pentru cheltuieli educaționale plătite în cursul anului fiscal. Dacă studentul este dependent de o altă persoană care efectuează plățile, numai persoana care efectuează astfel de plăți poate solicita creditul.
excepţii
Există o relație între venitul brut ajustat modificat (MAGI) al solicitantului și valoarea creditului care poate fi efectiv revendicată. Creditul fiscal american pentru oportunități se elimină treptat dacă MAGI al solicitantului se situează între 80.000 și 90.000 $ sau 160.000-18.000 $ dacă se depune în comun. Solicitanții nu sunt eligibili pentru creditul fiscal dacă MAGI depășesc 90.000 $, respectiv 180.000 $.
Suma maximă a cheltuielilor educaționale eligibile pentru acest credit fiscal este de 4.000 $. Creditul real se calculează la 100% din primele 2 000 $ și 25% din următoarele 2 000 $ sau un credit maxim de 2.500 $.
Cum să solicitați creditul
Pentru a solicita un credit fiscal impozabil, un solicitant trebuie să pregătească formularul IRS 8863, Credite educaționale și să îl prezinte împreună cu declarația sa fiscală 1040 sau 1040-A. Sumele rambursabile și nerambursabile sunt transferate din formularul 8863 la formularul 1040 sau 1040-A. Informațiile prezentate pe formularul 1098-T pot fi utile în prepararea formularului 8863.
Avertizare
Există anumite restricții și cerințe de eligibilitate pe care solicitantul trebuie să le revizuiască mai întâi pentru a determina calificarea pentru partea rambursabilă a creditului fiscal. Solicitanții sunt rugați să facă referire la publicația 970 privind serviciul intern de venituri (IRS), care poate fi vizualizată sau descărcată în format portabil de documente de pe site-ul IRS.
Beneficiile fiscale pentru educație pot fi foarte complexe, astfel încât solicitanții sunt rugați să revizuiască Publicația 970 cu atenție în ceea ce privește acest credit fiscal și, eventual, alții pentru care pot fi eligibili.
Bacsis
Agențiile de stat și locale ale impozitului pe venit pot oferi, de asemenea, credite fiscale educaționale. Un solicitant care face obiectul impozitului pe venitul de stat și local trebuie să verifice dacă există credite educaționale și cum să le solicite.