Reguli parțiale de răsturnare IRA

Serviciul de venit intern permite rollovers parțiale dintr-un cont individual de pensionare (IRA) la altul. Dar dacă doriți să răsturnați o parte din contul dumneavoastră de pensionare sponsorizat de 401k, 403b sau 457b, va trebui să vă consultați cu administratorul planului. Foarte des, nu vi se permite să finalizați o răsturnare parțială, în special în timp ce încă lucrați pentru acel angajator.

Regulile parțiale de răsturnare a IRA depind de tipul contului.

Metode de transfer

Aveți trei opțiuni pentru a finaliza o răsturnare parțială. În cazul în care custodianul (instituția) dvs. de pensionare curentă oferă un IRA pe care îl doriți, puteți solicita un transfer de încredere care transferă o parte a contului dvs. într-un nou IRA la aceeași instituție. Sau, puteți solicita un transfer de la un administrator la un administrator. Cunoscută ca o răsturnare directă, acest lucru implică faptul că custodia contului de pensionare realizează o anumită parte din fondurile dvs. unei alte instituții, care o depozitează într-un cont nou.

A treia opțiune este să finalizați o răsturnare de 60 de zile, cunoscută sub numele de răsturnare indirectă, prin retragerea de fonduri și retragerea acestora într-un IRA. Dacă mergeți pe acest traseu, instituția financiară care distribuie banii trebuie să rețină 20% pentru taxe. Pentru a evita o pedeapsă de distribuire timpurie de 10%, vi se cere să retrageți 100% din fondurile retrase - inclusiv suma reținută pentru taxe - în noul IRA în decurs de 60 de zile. Asta înseamnă că va trebui să veniți cu 20% din buzunar pentru a face diferența.

Conturile amânate la impozite către IRA

Dacă efectuați o răsturnare parțială dintr-un cont de pensionare calificat la un IRA tradițional, nu veți datora impozitele pe venit, deoarece ambele tipuri de conturi sunt amânate din impozit.

Cu toate acestea, dacă renunțați la fondurile amânate din contul de pensionare către un Roth IRA, trebuie să plătiți impozitele pe venit pe bani. De regulă, fondurile amânate din impozite ar proveni de la unul dintre cele trei tipuri de IRA: pensia tradițională simplificată a angajaților (SEP) sau planul de potrivire a stimulentelor pentru angajați (SIMPLE). Cu toate acestea, dacă administratorul planului o permite, puteți solicita o revocare parțială din fondurile dvs. 401k, 405b sau 457b. Dacă ați retras întregul cont, dar ați depus doar o parte din acesta într-un Roth IRA, ar fi datorează o pedeapsă de 10% și impozite pe venit pentru suma pe care ați păstrat-o.

Rolling Over Roth IRA-uri

Puteți rula fonduri de la un Roth IRA la altul fără restricții, inclusiv rollovers parțiale incluse. Nu aveți dreptul să aruncați un IRA Roth într-un IRA tradițional.

IRA tradițional la IRA tradițional

Puteți face o răsturnare parțială a fondurilor de la un IRA tradițional la altul fără taxe sau penalități, dar există o perioadă de așteptare de un an înainte ca IRS să vă permită să rostogoliți bani suplimentari din aceeași IRA. De asemenea, va trebui să așteptați un an pentru a vira mai multe fonduri în noul dvs. IRA tradițional.