Cuprins:
Planul 403 (b) este un plan de economii pentru pensionari, destinat angajaților școlilor publice, miniștrilor și lucrătorilor pentru anumite organizații scutite de taxe. Planul 403 (b) permite participanților eligibili să efectueze contribuții avantajate din punct de vedere fiscal într-un cont de investiții. Angajatorii sunt, de asemenea, liberi să contribuie la conturile angajaților.
Impozitarea contribuțiilor și câștigurilor
Contribuțiile la un plan 403 (b) sunt efectuate pe baza reducerii salariilor. Dacă alegeți să contribuiți la un cont 403 (b), angajatorul dvs. va lua o parte desemnată din salariul dvs. și îl va contribui direct la plan înainte de a fi impozitat. Toate veniturile generate într-un cont 403 (b) rămân amânate până la retragere, ceea ce înseamnă că nu trebuie să plătiți impozite pe dividende, dobânzi sau câștiguri de capital generate în contul dvs. de la un an la altul. Contribuțiile angajatorilor nu au, de asemenea, consecințe fiscale pentru angajați, câștigurile crescând în același mod de impozitare.
Limite de contribuție
Suma pe care o poți contribui la un camp simplu 403 (b) este limitată, dar este ajustată regulat pentru inflație. Pentru 2015, participanții pot amâna un salariu de până la $ 18,000 într-un plan de 403 (b). Combinația între contribuțiile angajatorului și amânările salariilor angajaților nu poate depăși 53.000 de dolari, sau 100% din despăgubirile unui angajat. IRS prevede contribuții suplimentare de "catch-up" pentru diferite clase de salariați, cum ar fi cele cu 15 sau mai mulți ani de serviciu sau cei cu vârsta de 50 de ani sau mai mari.
Impozitarea retragerilor
Banii scosi dintr-un plan de 403 (b) sunt impozit ca venit obișnuit. Aceasta se aplică atât contribuțiilor, cât și câștigurilor pe care le scoateți din cont. Sunteți eligibil să faceți o distribuție dintr-un plan de 403 (b) atunci când împliniți vârsta de 59 1/2 ani, deveniți invalid, părăsiți locul de muncă din orice motiv sau aveți o greutate financiară. În cele mai multe cazuri, retragerile efectuate înainte de vârsta de 59 1/2 au o pedeapsă suplimentară de distribuție timpurie de 10%. Excepțiile limitate la pedeapsa includ distribuțiile rezervarilor militari calificați numiți în funcție de serviciu, de invaliditate totală sau de deces.
riscuri
Unul dintre principalele riscuri legate de investirea într-un plan de 403 (b) este că singurele opțiuni de investiții sunt cele selectate de angajator. Angajatorul dvs. alege managerul din spatele opțiunilor de investiții din plan, și dacă aceste alegeri funcționează prost, pur și simplu nu aveți noroc. Investițiile într-un plan de tip 403 (b) prezintă, de asemenea, un risc general de investiții, cum ar fi riscul pieței de capital, deci alegeți investițiile cele mai potrivite pentru toleranța dumneavoastră personală la risc. Un plan slab dezvoltat 403 (b) poate, de asemenea, să poarte taxe mari, care să mănânce în rentabilitatea investiției.