Cuprins:
Contul canadian de economii fără taxe (TFSA) are o anumită asemănare cu Roth IRA din S.U.A. Ambele prevăd contribuții nedeductibile și retrageri fără taxe. Contul TFSA este mai puțin restrictiv în ceea ce privește retragerile fără penalități și, prin urmare, servește drept un vehicul de economii / investiții cu scop general, și nu unul orientat exclusiv spre pensionare.
TFSA vs. RRSP
Un plan de economii pentru pensionari înregistrat (RRSP) este analogic al IRA tradițional american. Spre deosebire de un TFSA, contribuțiile la un RRSP sunt deductibile din impozit, iar retragerile sunt impozabile ca venituri regulate. În plus, contribuțiile RRSP nu poate depăși 18% din venitul obținut în anul anterior, până la suma maximă anuală, în timp ce TFSA permite o contribuție de până la 100% din veniturile obținute, sub rezerva unui plafon anual. Conturile RRSP trebuie convertite la alte tipuri de conturi la vârsta de 71 de ani, însă nu există o astfel de cerință pentru un TFSA.
Eligibilitate
Toți rezidenții canadieni pot deschide TFSA dacă au împlinit vârsta de 18 ani și dețin un număr canadian de asigurări sociale (SIN). Pragul de vârstă este de 19 ani pentru anumite teritorii și provincii canadiene, caz în care puteți contribui în mod retroactiv la aprecierea vârstei de 18 ani când ajungeți la 19 ani. Nerezidenții din Canada poate deschide un TFSA, însă contribuțiile sunt supuse unui impozit lunar de 1% pentru fiecare lună, contribuția rămânând în cont. De asemenea, puteți contribui la TFSA unui soț sau unui partener de drept comun.
Setarea contului
Puteți deschide unul sau mai multe TFSA la o instituție financiară, o companie de asigurări sau o uniune de credit care emite aceste conturi. Trebuie să oferiți emitentului informații de identificare, inclusiv SIN și data nașterii, precum și orice documente justificative pe care le solicită. Emitentul vă înregistrează apoi TFSA la guvern și puteți începe să faceți contribuții. Dacă oferiți informații incomplete sau incorecte, contul dvs. nu va fi înregistrat și orice venit pe care îl veți câștiga va fi supus impozitului pe venit curent.
Tipuri de investiții
Regulamentele TFSA permit investiții calificate: numerar, obligațiuni, fonduri mutuale, acțiuni listate, certificate de investiții garantate și acțiuni particulare ale societăților comerciale mici. Ca și în cazul Roth IRA, TFSA auto-direcționate sunt disponibile și oferă mai multă libertate în ceea ce privește tipurile de investiții pe care le puteți face. Anumite tipuri de investiții sunt interzise, inclusiv cele mai multe datorii ale titularului de cont, datorii sau acțiuni într-o corporație, un parteneriat sau un trust în care aveți o participație de cel puțin 10% sau una în care nu aveți o lungime de brat relații. Sunt permise ipotecile asigurate de Corporația de credit ipotecar și de locuințe din Canada.
contribuţii
Începând cu 2015, contribuția anuală maximă la un TFSA este de 10.000 $. Spre deosebire de un Roth IRA, puteți contribui cu această sumă la TFSA, chiar dacă aveți un venit ridicat. TFSA folosește un concept numit sală de contribuție, care este suma limitei curente a contribuției dvs. anuale, a retragerilor anterioare anuale și a sumei de contribuție anterioare anuale neutilizate. Din cauza sala de contribuții, contribuțiile dvs. efective pot depăși C $ 10.000 în anul. Contribuțiile în plus față de camera dvs. de contribuție vor fi impozitate 1 la sută pe lună pentru fiecare lună excesul rămâne. Puteți contribui la moneda străină, dar va fi raportată în termeni de dolari canadieni pentru a aplica plafonul anual de contribuții. Puteți, de asemenea, să contribuiți la investiții fără calificare la valoarea actuală de piață. Puteți contribui la un TFSA la orice vârstă deasupra minimului.
retrageri
Puteți retrage orice sumă tax-free din TFSA dvs. în orice moment. Retragerile din cursul anului nu reduc suma totală deja contribuită pentru anul respectiv. Aceste retrageri se adaugă în camera dvs. de contribuție numai la începutul anului următor. Nu există nici o penalizare pentru retragerile anticipate, iar retragerile nu afectează eligibilitatea dvs. pentru creditele fiscale și beneficiile fiscale guvernamentale. Activele TFRA pot fi moștenite fără taxe de către un soț supraviețuitor sau partener de drept comun.