Cuprins:
Dacă vindeți orice acțiuni, fonduri mutuale, obligațiuni sau valori mobiliare în cursul anului, brokerul dvs. vă va trimite probabil un formular 1099-B. Acest formular detaliază veniturile obținute din tranzacțiile de capital și este folosit pentru a completa Planul D al declarației dvs. fiscale.
Informații despre beneficiar
Partea stângă, neimpozată a Formularului 1099-B vă detaliază informațiile dvs. personale și informațiile brokerului dvs. Brokerul dvs. afișează numărul de identificare federal și numărul dvs. de identificare federal - sau numărul de securitate socială - astfel încât IRS poate lega încasările din vânzări către contribuabilul și firma potrivită. Împreună cu adresa dvs., brokerul dvs. poate include numărul contului dvs. de brokeraj. Acest lucru vă poate ajuta să urmăriți informațiile dacă aveți mai multe conturi la broker. Numărul CUSIP este un număr specific alocat identificării stocurilor și obligațiunilor pe care le-ați vândut. "Al doilea câmp nu" va fi verificat numai dacă IRS va notificat brokerului că ați furnizat un cod de identificare incorect.
Caseta 1a prin căsuța 1g
Caseta 1a enumeră numele societății al cărei stoc ați vândut. Caseta 1b și 1c notează datele pe care le-ați cumpărat și le-ați vândut. Caseta 1d și 1e reprezintă suma pe care ați cumpărat titlurile de valoare și cât de mult le-ați vândut. Dacă caseta 1d este mai mare decât caseta 1e, aveți un câștig de capital. Dacă există un cod enumerat în caseta 1f, înseamnă că aveți o tranzacție neobișnuită. De exemplu, un "W" indică o vânzare de spălare, iar "C" indică faptul că articolele pe care le-ați vândut au fost colecționate. Caseta 1g va lista toate ajustările datorate evenimentelor marcate în 1f. O ajustare comună în caseta 1f reprezintă pierderi nepermise din cauza vânzărilor de spălare. Spălați vânzările atunci când vindeți o garanție în pierdere și cumpărați o garanție identică cu 30 de zile înainte sau după vânzare. IRS consideră că aceasta este o încercare de a revendica o pierdere artificială de capital, astfel încât orice pierderi din vânzarea unei garanții de vânzare la spălătorie nu sunt admise și nu pot fi deduse.
Caseta 2 prin caseta 6
Veți ști dacă aveți o tranzacție pe termen scurt sau lung cu ceea ce este marcat în caseta 2. Dacă ați deținut garanția pentru mai mult de un an, orice câștiguri sunt pe termen lung și impozitate la o rată de impozitare mai favorabilă. Caseta 3 va fi verificată dacă brokerul va raporta informațiile dvs. de bază către IRS. Caseta 4 enumeră orice reținut federal de impozit pe venit. Caseta 5 va fi verificată dacă garanția nu este acoperită. Aceasta înseamnă că brokerul nu a alertat IRS-ul dvs. de bază. Dacă a fost raportată, caseta 6 va fi verificată în schimb.
Caseta 7 prin caseta 16
Este puțin probabil să aveți informațiile enumerate în căsuțele 7 până la 13. Informațiile sunt raportate numai în aceste cutii în situații neobișnuite, cum ar fi cumpărarea și vânzarea contractelor sau pierderea este nepermisă din cauza unei modificări a structurii capitalului. Dacă acestea sunt verificate, consultați instrucțiunile IRS "Instrucțiuni pentru formularul 1099-B" și specialistul fiscal pentru îndrumări suplimentare. Cutiile 14 până la 16 pot avea informații, deși acestea indică valoarea impozitelor reținute de stat și numărul dvs. de identificare de stat.