Cuprins:
Companiile declară împărțiri de acțiuni din mai multe motive, inclusiv pentru a menține prețul acțiunilor suficient de scăzut pentru a atrage investitorii obișnuiți. De asemenea, companiile se îmbină între ele pentru a profita de noi oportunități și noi piețe. Ambele sau ambele evenimente ar putea avea impact asupra portofoliului de acțiuni pe parcursul anului și, dacă se întâmplă acest lucru, trebuie să știți cum să raportați vânzările și sumele ulterioare către departamentul de venituri interne.
Etapa
Găsiți baza de cost inițială a stocului implicat în fuziune sau împărțire. Trebuie să vă raportați câștigul de capital către IRS dacă v-ați vândut acțiunile după împărțire. De asemenea, vi se cere să raportați vânzarea acțiunilor și câștigurile de capital dacă fuziunea a implicat compania absorbantă care vă lichidează acțiunile și vă plătește pentru acestea. Nu trebuie să raportați nimic la IRS dacă stocul rămâne în contul dvs. și nu a fost vândut. Chiar și așa, este important să urmăriți baza de cost, deoarece probabil că veți vinde acel stoc într-o zi.
Etapa
Ajustați costul pe acțiune pentru a explica impactul împărțirii stocului. Dacă ați cumpărat inițial 200 de acțiuni din acțiuni la 30 USD pe acțiune și tocmai ați declarat o divizare de 2 pentru 1, înseamnă că baza dvs. de cost ajustată este acum 15 USD pe acțiune. În urma împărțirii, acum aveți 400 de acțiuni în loc de 200 originale.
Etapa
Adăugați orice dividende impozabile pe care le-ați câștigat pe parcursul anilor la baza costului stocului. Ați plătit deja impozite pe aceste dividende, astfel încât acestea să devină parte a costurilor dvs. De asemenea, trebuie să includeți în baza costului comisionul inițial de brokeraj pe care l-ați plătit atunci când ați cumpărat acțiunile.
Etapa
Așteptați ca formularele 1099-B să ajungă în corespondență înainte de a vă depune taxele dacă ați vândut acțiuni în cursul anului precedent ca urmare a fuziunii sau a împărțirii acțiunilor. Modelul 1099-B enumeră veniturile din vânzare, iar acum vă revine sarcina de a calcula câștigul sau pierderea de capital corespunzătoare.
Etapa
Descărcați Planul D de pe site-ul IRS dacă aveți un câștig sau o pierdere de capital pentru a raporta.Introduceți valoarea câștigului sau pierderii de capital pentru acțiunea implicată în fuziune sau împărțire, apoi transferați această sumă la formularul dvs. 1040 și adăugați-o la celelalte venituri.