Cuprins:
- Rolul venitului
- Dacă sunteți acoperiți la locul de muncă
- Limitele comunității
- Rolul IRA Roth
- Reguli suplimentare
Una dintre caracteristicile atractive ale unui cont tradițional de pensionare individuală este capacitatea dvs. de a vă deduce contribuțiile dvs. anuale din venitul dvs. impozabil: este o deducere fiscală. În schimb, trebuie să adăugați retrageri din partea IRA tradiționale la venitul dvs. impozabil. Dacă dvs. sau soțul dvs. sunteți acoperit de un plan de pensie calificat la locul de muncă, o parte sau toată contribuția dvs. IRA ar putea fi necondiționată.
Rolul venitului
Venitul dvs. brut modificat modificat sau MAGI joacă un rol în determinarea dimensiunii contribuției dvs. IRA și, eventual, a deducerii dvs. Normele privind veniturile interne vă permit să contribuiți până la o sumă stabilită din MAGI dvs. într-un IRA tradițional. Pentru anul 2015, de exemplu, puteți contribui până la 5.500 $ din venit anual - sau 6.500 $ dacă ați împlinit vârsta de 50 de ani. O persoană poate de asemenea să se bazeze pe o contribuție la venitul unui soț / soție. Suma disponibilă pentru o contribuție conjugală este venitul cuplului, minus orice contribuții non-spațiale ale IRA, până la limita anuală IRS. Aceste limite nu se aplică în cazul răsturnărilor din alte conturi de pensionare calificate.
Dacă sunteți acoperiți la locul de muncă
Având un plan de pensionare calificat la locul de muncă, inclusiv 401 (k) sau 403 (b), puteți limita suma deductibilă a contribuției dvs. IRA. Începând cu momentul publicării, dacă statutul dvs. de înregistrare a impozitului pe venit este singur sau cap de locuință, puteți obține o deducere completă IRA dacă venitul dvs. este de 60.000 $ sau mai puțin. Puteți obține o deducere parțială pentru un venit de până la 70.000 de dolari, dar fără deducere dacă MAGI depășește această sumă. Limita maximă de deducere pentru cuplurile căsătorite care depun împreună este un MAGI de 96.000 dolari. Reducerile parțiale sunt permise până la 116.000 USD, dar un MAGI peste această limită face ca întreaga contribuție să nu fie deductibilă.
Limitele comunității
Dacă numai soțul dvs. este acoperit de un plan de la locul de muncă calificat și depuneți o declarație comună, puteți lua o deducere completă IRA dacă suma dvs. comună MAGI nu depășește 181.000 dolari. Reducerile parțiale sunt disponibile până la 191.000 dolari, dar sunt interzise dincolo de această limită. Dacă sunteți căsătoriți și depunați separat, puteți face o deducere parțială în cazul în care suma dvs. MAGI este mai mică de 10.000 $; în caz contrar, contribuția nu este posibilă.
Rolul IRA Roth
Un Roth IRA nu oferă o deducere fiscală, dar dacă respectați regulile, vă puteți retrage taxa de bani gratuit. Contribuția dvs. anuală maximă IRA se aplică sumei dvs. de contribuții tradiționale și Roth IRA. Acest lucru este valabil și atunci când se calculează contribuția maximă a soțului. Valoarea maximă pe care o puteți contribui la Roth IRA dvs. este supusă unei limite MAGI, care se poate schimba de la an la an.
Reguli suplimentare
Raportați orice contribuții necondiționate la serviciul dvs. IRA tradițional pe formularul 8606 privind serviciul de venituri interne. Suma totală a contribuțiilor dvs. necondiționate formează baza bazată pe costul IRA. Când retrageți bani din IRA tradițional, excludeți din venitul dvs. impozabil partea care reprezintă baza costurilor. De exemplu, dacă 10% din contribuțiile dvs. tradiționale la IRA au fost necondiționabile, atunci 10% din orice retragere nu este impozitată.