Cuprins:
Când retrageți fonduri dintr-un cont individual de pensionare, serviciul intern de venituri nu solicită custodelui contului să rețină un anumit procent din retragere pentru a acoperi impozitele, în timp ce retragerile din conturile de 401k implică o reținere obligatorie federală de 20%. Mulți proprietari de IRA aleg să aibă custodele să rețină 20% din toate retragerile IRA, dar alții aleg să plătească impozitele la sfârșitul anului fiscal.
Taxarea IRA
IRA tradiționale, cum ar fi conturile de 401k, conțin câștiguri brute; astfel încât, ori de câte ori proprietarul contului efectuează o retragere, IRS evaluează impozitele atât pe principal, cât și pe câștiguri. Impozitele datorate depind de întreaga gamă de impozit a proprietarului, deoarece IRS clasifică toate retragerile ca venit obișnuit. Puteți lăsa fonduri în IRA tradiționale până la vârsta de 70 1/2 când trebuie să înceapă distribuțiile minime obligatorii. Valoarea RMD variază de la un an la altul, pe baza indicelui prețurilor de consum.
Distribuții timpurii
Proprietarii tradiționali ai IRA, care retrag fondurile IRA investite într-un cont de pensionare calificat din punct de vedere fiscal, pentru mai puțin de cinci ani, trebuie să plătească o pedeapsă fiscală de 10% în plus față de impozitul pe profit obișnuit. Persoanele cu vârste sub 59 de ani și care accesează fonduri IRA trebuie să plătească, de asemenea, pedeapsa de 10 procente, indiferent de cât de mult timp au fost fonduri în IRA. Proprietarii IRA pot cere administratorului planului să rețină impozitul pe penalizare, impozitul pe venit sau ambele, în momentul distribuirii. Mulți oameni aleg să nu rețină taxele.
Roth IRAs
Titularii de cont au cumpărat Roth IRA cu câștiguri nete și, prin urmare, pot retrage contribuțiile principale la orice vârstă fără a trebui să plătească impozite. Cei care dețin IRA Roth timp de cel puțin cinci ani și până la vârsta de 59 1/2, nu plătesc taxe pentru retragerile de capital sau câștigurile. Persoanele care accesează fonduri înainte de vârsta de 59 1/2 trebuie să plătească impozitul pe profit obișnuit, precum și o pedeapsă de retragere prematură de 10%. Ca și în cazul retragerilor tradiționale ale IRA, proprietarii Roth trebuie să-i spună administratorului planului cât de mult să rețină.
Alte considerente
Legile fiscale de stat variază; deși statele, în general, nu au legi care să impună reținerea impozitului pe retragerile IRA, mulți oameni sunt obligați să plătească taxe la retragerile IRA la nivel de stat. Brokerii și angajații băncii pot notifica proprietarilor IRA despre paranteze fiscale, dar nu pot oferi consultanților fiscali sfaturi privind proprietarii contului. În unele cazuri, cum ar fi retragerea banilor pentru a utiliza o plată în avans pe o locuință, proprietarii de IRA pot accesa pedeapsa cu fonduri gratuit. Cu toate acestea, proprietarii de IRA ar trebui să consulte profesioniștii fiscali pentru a determina răspunderea fiscală atunci când fac orice retrageri.