Regulile beneficiarului IRA

Atunci când un proprietar de cont individual de pensionare trece, fondurile sale IRA merg către un beneficiar desemnat. Normele exacte privind banii distribuiți unui beneficiar depind de faptul că beneficiarul este soț sau soț. Dacă sunteți numit un beneficiar al unui IRA, căutați regulile de moștenire și distribuire pentru profilul dvs.

Normele privind banii distribuite unui beneficiar depind de faptul că beneficiarul este un soț sau un soț / soție.

Beneficiarul desemnat

Proprietarul IRA poate desemna unul sau mai mulți beneficiari pe forma adecvată. Beneficiarii finali desemnați înainte de moartea proprietarului, moștenesc IRA.

Alegerea unui beneficiar

Un proprietar al IRA poate specifica mai mult de un beneficiar, dar trebuie să precizeze ce procent din IRA va primi fiecare beneficiar. Proprietarul IRA își poate schimba mintea cu privire la beneficiarii săi în orice moment. În cazul în care proprietarul nu numește un beneficiar, beneficiile IRA merg automat la proprietatea sa.

Reguli pentru beneficiarii soțului

Dacă un soț moștenește IRA, poate să accepte IRA sau să o ducă în IRA. În funcție de regulile serviciului intern de venituri, un soț poate trata IRA ca a lui doar dacă este singurul beneficiar al IRA. Ea poate contribui la IRA și are dreptul de a retrage sume nelimitate.

Reguli pentru beneficiarii non-spouses

Beneficiarii non-conjugali nu pot să treacă peste IRA moștenit într-un IRA existent. În plus, aceștia trebuie să ia distribuții minime sau retrageri de la IRA pe an.

Reguli de distribuire pentru beneficiarii non-spouse

Regulile IRS dictează că beneficiarii non-conjugali pot să plătească în IRA cinci ani după decesul proprietarului IRA sau să le distribuie IRA în cantități mai mici pentru tot restul vieții. Proprietarii soți și soți nu plătesc taxe pentru retragerile IRA ca parte a impozitului pe venit, cu excepția cazului în care IRA este un plan Roth. care oferă distribuții fără taxe.