Reguli de distribuire pentru un IRA moștenit

Când moșteniți un cont individual de pensionare, fondurile nu sunt tratate la fel ca un IRA pe care l-ați deschis singur. Cerințele de transfer și distribuție se bazează pe vârsta decedatului, tipul de IRA și relația dvs. cu decedatul. Nu contează cât de tineri sunteți; veți lua bunurile pe baza programului decedat, mai degrabă decât al dvs. propriu.

Oamenii au o discuție de afaceri.credit: Comstock Images / Stockbyte / Getty Images

Transferul soldului

Deplasarea soldului din contul moștenit într-un cont propriu nu este la fel de simplu ca un transfer tradițional. Toate mișcările trebuie să se deplaseze printr-un transfer de la un administrator la un administrator de la un custode al IRA la altul. Dacă obțineți un cec cu veniturile IRA, serviciul intern de impozitare îl impozitează ca venit obișnuit. IRA nu au fost moștenite de la un soț trebuie redenumite și redenumite. Noua denumire IRA trebuie să includă numele inițial al proprietarului și un indiciu că acesta a fost moștenit, cum ar fi "Richard Roe (decedat 31 decembrie 2014) IRA în beneficiul Angelei Roe". Dacă un singur IRA are mai mulți beneficiari, custodelul ar trebui să îl împartă în IRA separate.

Soțul Opțiuni

Dacă moșteniți un IRA tradițional de la soțul dvs. și titularul de cont a fost mai mic de 70 1/2 atunci când a murit, puteți transfera activele în propriul IRA. Această nouă IRA poate fi una nouă sau una nouă înființată în acest scop, atâta timp cât sunteți singurul beneficiar. De asemenea, puteți utiliza fondurile pentru a deschide un IRA moștenit folosind metoda speranței de viață. Dacă faceți acest lucru, retragerile trebuie efectuate până la data de 31 decembrie a anului în care titularul contului inițial ar fi ajuns la 70 1/2. O altă opțiune este deschiderea unui IRA moștenit, utilizând metoda de cinci ani, care impune distribuirea integrală a fondurilor la cinci ani de la decesul titularului de cont inițial. De asemenea, puteți lua o distribuție forfetară a activelor. Dacă titularul contului a fost mai vechi de 70 1/2, metoda de cinci ani nu este o opțiune.

Beneficiari fără soț / soție

Non-soții au opțiuni similare cu cele ale soților, cu excepția faptului că nu puteți transfera activele în propriul IRA. Fondurile provenite de la un IRA moștenit de la un deținător de cont mai mic de 70 1/2 pot fi plasate în IRA utilizând speranța de viață sau metodele de cinci ani. De asemenea, puteți lua o distribuție sumă forfetară. Cu această opțiune, veți plăti impozite pe distribuție, dar nu și pedeapsa de retragere anticipată. IRA de la cei mai vechi de 70 1/2 nu pot fi transferați la un IRA folosind metoda de cinci ani.

Roth IRAs

Procesul de transfer al IRA Roth este similar cu cel al altor IRA. Soții se pot transfera la propriile IRA existente sau noi. Atât soții, cât și cei care nu au soț / soție pot utiliza, de asemenea, speranța de viață sau metodele de cinci ani bazate pe vârsta defunctului sau pot alege o distribuție forfetară. Diferența mare este modul în care fondurile sunt tratate de IRS, deoarece distribuțiile Roth IRA sunt, în general, gratuite. Cu toate acestea, în cazul în care contul a avut o vechime mai mică de cinci ani în momentul decesului titularului inițial al contului și este selectată o distribuție forfetară, câștigurile sunt impozabile.