Cuprins:
În lumea IRA, vârsta de 59 1/2 este linia de separare dintre retrageri devreme și calificări. Banii pe care îi retrageți înainte de 59 1/2 sunt supuși unui a Pedeapsă de distribuire timpurie de 10%, deși există mai multe excepții. Regulile de retragere diferă între IRA tradiționale și Roth.
Descărcări tradiționale ale IRA
În a IRA tradiționale, contribuțiile dvs. sunt, de regulă, deductibile din impozit, iar activele din cadrul IRA cresc impozitul amânat până când sunt retrase. În cele mai multe cazuri, trebuie să includeți retragerile dvs. de la un IRA tradițional în venitul obișnuit impozabil. Singura excepție implică contribuții nedeductibile la IRA tradițional, care poate apărea atunci când tu și soțul tău sunteți acoperite sau doar soțul / soția este acoperit de un plan de pensie calificat pentru un loc de muncă, cum ar fi 401 (K). Retragerile contribuțiilor nedeductibile sunt scutite de taxe. Nu aveți nicio obligație de a efectua retrageri de la IRA tradiționale până la vârsta de 70 1/2 ani.
Distribuții minime necesare
Trebuie să începeți să luați distribuțiile minime necesare (RMD) de la dvs. IRA tradițional după ce ați ajuns la 70 1/2. Aceasta este și vârsta în care nu mai puteți contribui la IRA. Prima distribuție trebuie să aibă loc până la 1 aprilie al anului următor, cunoscut sub numele de data de începere necesară (RBD). Următoarele retrageri sunt solicitate anual până la 31 decembrie, începând cu anul care conține RBD. Ta speranța de viață pe RBD determină dimensiunea distribuțiilor necesare. De exemplu, dacă aveați o speranță de viață de 20 de ani și un sold IRA de 100 000 USD pe RBD, suma anuală de cheltuieli pentru RMD este de 100 000 USD / 20 sau 5000 USD. Retragerea mai mult decât RMD în orice an nu vă afectează obligația de a lua întreaga RMD în anii următori. Nerespectarea rezultatelor RMD într-o acciză de 50% aplicată sumei nedistribuite. Nu puteți să transferați o RMD într-un alt cont, dar distribuțiile calificate calificate se calculează în funcție de RMD.
Roth IRAs
A Roth IRA nu oferă deduceri fiscale pentru contribuții, dar poate oferi retrageri fără taxe după vârsta de 59 1/2. Aceeași pedeapsă de 10 procente și alte excepții similare se aplică retragerilor de la un Roth IRA înainte de vârsta de 59 1/2. În plus, retragerile de câștiguri înainte de această dată sunt impozabile, sub rezerva anumitor excepții. Retrageri de contribuții Roth nu sunt niciodată impozabile. Este posibil să trebuiască să plătiți impozite și dobânzi pentru retragerile de câștiguri după cu vârsta de 59 1/2 dacă au loc în termen de cinci ani de la contribuția inițială la IRA. Separate perioade de asteptare de cinci ani se aplica la contributia rollover la un IRA Roth. Roth IRA nu vă cer să faceți distribuții minime. Retragerile de la un IRA Roth nu sunt incluse în RMD de la un IRA tradițional.