Am un 1099-R pentru un IRA Roth?

Când faceți o distribuție de la orice pensionare calificată, inclusiv Roth IRA, instituția dvs. financiară vă trimite un formular 1099-R care documentează retragerea în scopuri fiscale. Înțelegerea modului în care distribuția este raportată, precum și modul în care afectează impozitele dvs. vă ajută să luați decizii mai înțelepte cu privire la distribuțiile Roth IRA.

Forma 1099-R

Când primiți o distribuție de la Roth IRA, formularul 1099-R vă arată cât de mult ați scos și cât de mult, dacă este cazul, este impozabilă. Valoarea totală a distribuției apare în caseta 1, iar partea impozabilă apare în caseta 2a. Dacă instituția financiară a reținut orice bani din distribuția dvs. pentru taxele federale, această sumă apare în caseta 4. Dacă distribuția dvs. este scutită de impozit, instituția dvs. financiară nu reține banii din retragere.

Când distribuțiile Roth IRA sunt scutite de taxe?

Roth distribuțiile IRA care îndeplinesc cerințele pentru o distribuție calificată sunt scutite de taxe. Distribuțiile calificate apar atunci când contul a fost deschis timp de cel puțin cinci ani și aveți vârsta de cel puțin 59 ½ ani. De asemenea, distribuția dvs. este gratuită dacă retrageți contribuțiile - dar nu și câștigurile - în orice moment. În acest caz, formularul dvs. 1099-R va afișa suma de 0 RON pentru suma impozabilă a retragerii. Cu toate acestea, trebuie să raportați cuantumul neimpozabil în declarația privind impozitul pe venit.

Atunci când distribuțiile Roth sunt impozabile?

Dacă scoateți venituri din Roth IRA înainte de a vă satisface criteriile pentru o distribuție calificată, câștigurile vor fi raportate ca distribuție impozabilă. De exemplu, dacă primiți o distribuție necalificată de 9.000 de dolari și aveți doar contribuții de 5.000 USD în Roth IRA, 9.000 de dolari ar fi listate ca distribuție totală în caseta 1 și 4.000 de dolari ar fi listate ca distribuție impozabilă în caseta 2. De asemenea, au bani reținute din distribuție pentru taxele federale, care ar fi enumerate în caseta 4.

Pedeapsa de retragere anticipată

Dacă luați o distribuție Roth IRA necalificată, formularul 1099-R nu enumeră penalizarea de retragere precoce. Trebuie să identificați această pedeapsă separat folosind formularul 5329. În mod normal, pedeapsa este de 10% din partea impozabilă a retragerii, dar pedeapsa poate fi retrasă dacă banii sunt utilizați pentru anumite scopuri, cum ar fi facturile medicale mari, prima achiziție la domiciliu. Dacă se aplică o excepție, raportați-o pe formularul 5329.