Cuprins:
Capitalul net de lucru al unei societăți este diferența dintre activele curente și datoriile curente. Activele curente includ elemente precum numerarul și conturile de încasat, în timp ce datoriile curente includ elemente precum conturile de plătit. O companie își folosește capitalul de lucru pentru operațiunile sale zilnice. Puteți calcula modificarea capitalului circulant net între două perioade contabile pentru a determina efectul asupra fluxului de numerar al societății. O creștere a capitalului circulant net reduce fluxul de numerar al unei companii, deoarece numerarul nu poate fi utilizat în alte scopuri în timp ce este legat de capitalul circulant. O scădere a capitalului circulant net crește fluxul de numerar al unei companii.
Etapa
Găsiți valoarea activelor curente ale unei companii și a datoriilor curente în bilanțul cel mai recent și în bilanțul perioadei contabile anterioare.
Etapa
Se scade datoriile curente ale companiei din activele curente pentru perioada contabilă anterioară. De exemplu, scade 200.000 de dolari din datoriile curente de la 450.000 de dolari în active curente. Aceasta este egală cu 250.000 de dolari în capitalul circulant net pentru perioada contabilă anterioară.
Etapa
Reduceți datoriile curente ale companiei de la activele curente pentru cea mai recentă perioadă contabilă. De exemplu, scăderea a 250.000 USD în datorii curente de la 350.000 dolari în active curente. Acest lucru este egal cu 100.000 de dolari în capitalul circulant net pentru cea mai recentă perioadă contabilă.
Etapa
Scăderea capitalului net de lucru din perioada anterioară din capitalul net de rulment al celei mai recente perioade pentru a determina modificarea capitalului circulant net. Un număr pozitiv reprezintă o creștere a capitalului circulant net, în timp ce un număr negativ reprezintă o scădere. De exemplu, scăderea capitalului net de lucru în sumă de 250.000 USD în perioada anterioară de la 100.000 dolari SUA în capital de lucru net în perioada cea mai recentă. Acest lucru este egal cu 150.000 de dolari negativi, ceea ce reprezintă o scădere cu 150.000 dolari a capitalului net de lucru între cele două perioade. Prin definiție, aceasta adaugă 150.000 de dolari pentru fluxul de numerar al companiei din operațiunile pentru perioada contabilă.