Cuprins:
După cum notează IRS, doar "tot ceea ce dețineți și utilizați în scopuri personale, plăcerea sau investiția este un bun de capital". Majoritatea oamenilor înțeleg conceptul cel mai bine atunci când este legat de stocuri. Atunci când cumpărați un stoc, în general, aveți un câștig sau o pierdere de capital nerealizat sau ambele, la momente diferite în timpul perioadei de deținere. De asemenea, întâmpinați un câștig sau o pierdere de capital realizată. Tipul de câștig pe care l-ați impus dacă îl raportați către IRS.
Context
Dacă achiziționați 100 de acțiuni dintr-un stoc pentru 5 USD pe acțiune, ați investit 500 USD plus comisioane. Consultați numărul rezultat - apelați-l la suma de 507,95 USD - ca bază de cost. Dacă stocul ajunge la 6 dolari pe acțiune, valoarea sa de piață este egală cu 600 USD. Acum, aveți un câștig de capital nerealizat de $ 92.05. Dacă stocul scade la 4 USD, valoarea sa de piață este de 400 USD. Aveți o pierdere de capital nerealizată de 107,95 USD. În ambele cazuri, din moment ce nu ați vândut acțiunile, IRS consideră că câștigul sau pierderea ulterioară sunt nerealizate.
Profituri și pierderi nerealizate
Este posibil să fi auzit câștiguri și pierderi de capital nerealizate, denumite câștiguri sau pierderi "pe hârtie". Din moment ce nu ați "realizat" aceste câștiguri, acestea rămân reale doar pe hârtie. Nu trebuie să raportați câștigurile sau pierderile de capital nerealizate către IRS, deoarece nu aveți un profit - în esență o formă de venit impozabil - să raportați.
Când să raportați
Dacă v-ați vinde 100 de acțiuni (sau doar părți parțiale) ale unui stoc care a crescut de la 5 dolari la 6 dolari, ați raporta diferența dintre veniturile dvs., minus comisioanele și baza de cost menționată mai sus. Raportați acest lucru ca un câștig de capital pe IRS Schedule D cu declarația dvs. fiscală. Dacă ați luat sau ați "realizat" o pierdere prin vânzarea acțiunii la 4 dolari pe acțiune, ați putea să raportați diferența dintre baza costurilor și veniturile dvs. din vânzarea, minus comisioane, ca o pierdere de capital. IRS permite deponenților să utilizeze pierderile de capital pentru a compensa câștigurile de capital cu până la 3.000 $. Puteți pierde pierderile de capital excesive până în anul următor.
consideraţii
Dacă realizați un câștig sau o pierdere de capital din cauza unui comerț din cadrul IRA, nu trebuie să îl raportați IRS. De fapt, IRS nu vă permite niciodată să revendicați o pierdere de capital pentru tranzacțiile efectuate în interiorul unui IRA. În ceea ce privește câștigurile de capital, IRS le poate impozita indirect. Când faceți o distribuție de la un IRA tradițional, IRS impozitează întreaga sumă; prin urmare, impozitează indirect orice câștiguri de capital pe care le-ați realizat. IRS impozitează câștigurile numai pe unele retrageri Roth IRA, depinzând în principal de momentul și de ce ați accesat banii. Dacă unele sau toate aceste câștiguri sunt câștiguri de capital, din nou, IRS le impozitează indirect. În ambele cazuri, acest lucru se va întâmpla la rata obișnuită a impozitului pe profit, nu la rata impozitului pe câștigurile de capital, pe care IRS le folosește pentru a impozita câștigurile de capital în scenariile non-IRA menționate mai sus.