Cuprins:
Modulul tradițional de pensionare individuală sau IRA este un cont de economii de impozit pentru deducerea impozitului pe venit, menit să ofere un stimulent pentru persoanele care se află sub un anumit nivel de venit să-și retragă banii pentru pensionare. IRA a fost introdusă pentru prima dată în 1974 cu Legea privind securitatea veniturilor pentru angajați. Planul 403b sau Anuitatea Fără Taxe este un plan mult mai în vârstă pentru un loc de muncă menit să ajute angajații non-profit și educațional să amâneze veniturile pe o bază avantajată din punct de vedere fiscal pentru a salva pentru propriile lor pensionări. Puteți trece peste balanțele tradiționale ale IRA la planurile de 403b, dar numai în anumite condiții.
Înainte de impozitare versus dolari post-fiscale
Deoarece modelul 403 (b) este un vehicul de economisire a impozitelor înainte de impozitare, puteți doar să faceți în cont un cont în avans. În general, contul tău IRA tradițional se face cu dolari înainte de impozitare, deci nu există nicio problemă cu trecerea banilor într-un plan de 403 (b). Cu toate acestea, nu puteți face o Roth IRA într-un 403b, deoarece IRA Roth nu este pre-impozit. Cu toate acestea, puteți rula un Roth într-un cont Roth desemnat în cadrul dvs. 403b, dacă planul angajatorului dvs. permite acest lucru. Consultați angajatorul dvs. pentru detalii.
Rollovers directe
În general, trebuie să executați o răsturnare directă într-un plan de 403b care contabilizează părțile impozabile și ne-taxabile ale rolloverului. Dacă vă răsturnați numai o parte din IRA dvs. și o parte din IRA dvs. este impozabilă, IRS va considera că rolloverul a provenit din partea impozabilă a IRA.
Plan Restricții
În timp ce IRS permite rularea directă fără impozite de la IRA-urile tradiționale la planurile 403b, nu toate planurile de angajatori permit răsturnarea. Acest lucru se datorează faptului că poate genera sarcini administrative suplimentare pentru a ține cont de aceste solduri și tranzacții diferite. Contactați departamentul de resurse umane al angajatorului și aflați politica specială înainte de a efectua răsturnarea.
restricţii
IRS interzice scutirea de impozit a sumelor care fac obiectul distribuțiilor minime obligatorii (RMD) în anul în care sunt datorate. Nu puteți utiliza răsturnările pentru a evita impozitarea sumelor RMD. În schimb, trebuie să luați RMD în întregime sau să riscați o pedeapsă de 50%.