Cuprins:
Distribuțiile minime obligatorii pentru conturile tradiționale de pensionare individuale încep de obicei la vârsta de 70 1/2 ani. Prima distribuție trebuie să fie luată până la 1 aprilie a anului după ce ați împlinit 70 1/2; în anii următori, regulamentele Serviciului intern de venituri spun că trebuie să solicitați și să faceți o RMD până la data de 31 decembrie a aceluiași an calendaristic. Majoritatea oamenilor utilizează fie tabelul uniform de viață, fie tabelul comun și ultima supraviețuitor pentru a determina RMD corect pentru anul în curs.
Utilizarea tabelelor RMD
Pentru a calcula un RMD anual, împărțiți numărul estimat de perioade de distribuție rămase în funcție de tabelul pe care îl utilizați pentru soldul IRA la sfârșitul anului calendaristic precedent. Ambele tabele sunt disponibile în publicația IRS 590-B, Distribuțiile din aranjamentele individuale de pensionare (IRA). De asemenea, IRS furnizează foi de lucru pentru a calcula suma corectă utilizând fie tabelul Uniform Lifetime, fie tabelul Joint and Last Survivor.
Un tabel uniform de viață
Utilizați tabelul Uniform Lifetime dacă sunteți proprietarul contului și sunteți necăsătorit sau soțul / soția nu este singurul beneficiar desemnat sau mai mult de 10 ani mai tânăr decât dumneavoastră. Acest tabel determină perioadele de distribuție rămase pe baza vârstei pe care o veți efectua în anul calendaristic care urmează. De exemplu, dacă soldul contului este de 75.000 de dolari și veți obține 75 de zile, RMD pentru anul în curs este de 3.275 de dolari sau 75.000 de dolari împărțit la 22.9 perioade de distribuție estimate.
Supraviețuitor și ultimul tabel
Utilizați masa comună și ultima supraviețuitoare dacă sunteți proprietarul contului, iar soțul / soția dvs. este singurul beneficiar și mai mult de 10 ani mai tânăr decât dumneavoastră. Acest tabel determină perioadele de distribuție rămase pe baza vârstelor pe care tu și soțul / soției le veți întoarce în următorul an calendaristic. De exemplu, în cazul în care soldul contului este de 75.000 de dolari, veți avea 75 de ani, iar soțul / soția se va transforma în 63 în cursul anului, RMD pentru anul în curs fiind de 3.086 sau 75.000 de dolari împărțit la 24.3 perioade de distribuție estimate.