Reguli federale pentru o retragere de 401 (k)

Numit după o secțiune din Codul fiscal al Serviciului pentru venituri interne, planurile de pensionare de 401 (k) au devenit pentru prima dată populare în cazul companiilor mari în anii 1980. Potrivit American Benefits Council, 401 (k) a crescut pentru a deveni cel mai popular angajator-sponsorizat de planul de pensii contribuție definită în Statele Unite. Pentru mulți oameni, contribuțiile la impozitul amânat și opțiunea de a retrage bani pentru a acoperi o situație de urgență financiară se numără printre caracteristicile sale cele mai atractive. Deoarece este un plan amânat de impozitare, IRS nu colectează impozitul pe venit pe contribuții până când nu efectuați o retragere. Suma datorată depinde de momentul în care efectuați o retragere.

Un sumar al contului sub o tastatură cu glasses.credit: jerry2313 / iStock / Getty Images

Cum funcționează 401 (k)

Cu un plan de 401 (k), decideți cât de mult să contribuiți fiecare perioadă de plată, până la limita actuală a contribuției și cum să o investiți în funcție de opțiunile pe care le oferă planul. Deși mulți angajatori se potrivesc cu un procent din contribuția dvs., nu există nicio cerință ca aceștia să facă acest lucru. În timp ce unele planuri nu vă permit să retrageți fonduri până când ajungeți la vârsta de 59½ ani, angajatorul are opțiunea de a vă permite să retrageți bani devreme. Impozitul pe profit se datorează întotdeauna în anul în care efectuați o retragere. În cele mai multe cazuri, IRS va impune și o taxă de penalizare dacă retrageți bani mai devreme.

Distribuția minimă necesară la vârsta de pensionare

Deși puteți începe să retrageți bani la vârsta de 59 de ani, trebuie să începeți să luați cel puțin distribuția minimă necesară, sau RMD, atunci când ajungeți la vârsta de 70½ ani. Un calcul RMD pentru fiecare an implică împărțirea soldului anterior din 31 decembrie al celor 401 (k) cu factorul de speranță de viață găsit în tabelele publicate de IRS în apendicele B din publicația 590-B, Distribuții din aranjamente individuale de pensionare sau IRA. Dacă nu beneficiați de o distribuție necesară, IRS va impozita suma pe care nu o retrageți la 50%.

Rambursarea taxelor și a formularelor

Normele fiscale prevăd că o retragere de 401 (k) este venit impozabil, fie că este o distribuție necesară, fie că este retrasă anticipat. În timp ce aveți opțiunea de a vă înregistra taxele utilizând formularul 1040 sau formularul 1040A dacă ați făcut o distribuire necesară, trebuie să utilizați formularul 1040 și să atașați formularul 5329 și formularul 1099-R pe care l-ați primit de la angajator dacă ați făcut o distribuire timpurie. Suma impozitului pe care îl plătiți depinde de statutul dvs. de înregistrare, de cota curentă de impozitare și de venitul total. În majoritatea cazurilor, veți plăti o taxă de penalizare de 10% dacă ați făcut o retragere anticipată.

Excepții de penalizare

Publicația IRS 509-B enumeră o serie de excepții de la pedeapsa de retragere timp de 10%. În timp ce sunteți răspunzător de plata impozitului pe venit, taxa de penalizare nu se va aplica dacă luați o retragere anticipată din oricare dintre aceste motive. De exemplu, taxa de penalizare nu se va aplica unei retrageri precoce făcute în cazul în care ați devenit în totalitate și permanent invalid sau la beneficiarii dvs. dacă veți muri. O retragere timpurie pentru plata cheltuielilor medicale care depășesc 10% din venitul dvs. brut se califică, de asemenea, ca o excepție.