Cuprins:
Completarea formularului IRS 709 este necesară dacă faceți cadouri impozabile pe parcursul anului. Deși beneficiarii dvs. vă vor aprecia fără îndoială generozitatea, este responsabilitatea dvs. să raportați ceea ce ați dat IRS.
Etapa
Determinați dacă trebuie sau nu să trimiteți formularul 709. În majoritatea cazurilor, sunteți obligat să depuneți acest formular dacă ați acordat daruri de 13.000 $ sau mai mult unei singure părți în cursul anului. De asemenea, vi se cere să vă depuneți dacă ați dat un cadou de ceea ce se numește "interes viitor". Orice cadou împărțit cu soțul / soția dvs. necesită și acest formular, indiferent de valoarea cadoului, chiar dacă nu veți datora taxele asupra cadoului.
Etapa
Verificați ce cadouri trebuie să raportați și dacă veți alege să împărțiți daruri cu soțul / soția, dacă sunteți căsătoriți. Dacă ați donat mai mult de 13.000 de dolari în numerar sau proprietate unei singure părți, atunci ar trebui să faceți aceste alegeri pentru a reduce sau elimina impozitul de cadou inutil. De exemplu, dacă ați donat 20.000 de dolari unei rude nevoiașe, atunci tu și soțul / soția ar trebui să raporteze fiecare un cadou de 10.000 de dolari. Dacă singur declarați întreaga sumă, atunci va trebui să plătiți impozitul pe 7 000 de dolari din cadou.
Etapa
Completați secțiunea 1 a formularului, furnizând informațiile dvs. personale, inclusiv numele, adresa, dacă veți alege sau nu să împărțiți daruri cu soțul / soția și cu consimțământul soțului. Executorii trebuie să specifice, de asemenea, data morții donatorului, în cazul în care acesta a decedat în cursul anului.
Etapa
Arătați fiecare cadou făcut pe secțiunea corespunzătoare din Schema A a Formularului 709. Schema A are trei părți; unul pentru cadouri impozabile, unul pentru cadouri considerate a fi skipuri de generații directe, cum ar fi cadouri pentru nepoții dvs., iar al treilea pentru generații de generații indirecte. Dacă trebuie să listați cadouri pe ultimele două porțiuni ale programului, completați Planul C. Completați, de asemenea, Schemă B enumerând cadouri prealabile făcute în anii precedenți, dacă este necesar.Acestea trebuie să fie raportate, deoarece orice taxă plătită pe cadouri prealabile poate afecta ramificațiile fiscale ale cadourilor curente.
Etapa
Completați partea 2 a Formularului 709 după toate programele relevante. Această secțiune impune cadouri totale impozabile pe creditul unificat al donatorului, ținând cont de taxele plătite pentru cadouri anterioare, precum și de creditul fiscal extern. Când ați terminat, semnați și stabiliți întoarcerea și trimiteți-o la IRS.