Cuprins:
Când dețineți un plan de 401k, investiți din punct de vedere tehnic într-un cont de încredere, care este calificat de Actul de asigurare a salariului pentru pensionarea angajaților (ERISA). ERISA specifică modalitatea de funcționare a acestor conturi de pensionare și modul în care pot fi contribuția și retragerea banilor. Acest lucru are implicații importante pentru transferul de bani către un soț / soție. Dacă nu faceți acest lucru în mod corespunzător, ați putea să plătiți o amendă IRS.
Semnificaţie
Desemnarea unui cont 401k drept cont fiduciar calificat în cadrul ERISA este semnificativă. Un fiduciar este însărcinat cu gestionarea planului dvs. de 401k și a activelor din acesta. Chiar dacă puteți contribui la planul dvs. de 401k și puteți alege fonduri mutuale sau alte investiții în plan, există un administrator de plan care deține banii în încredere pentru dvs. până la pensionare. Din cauza acestui aranjament, avantajele contului dvs. nu sunt transferabile unei alte persoane.
Beneficiu
Limitările privind alocarea beneficiilor sunt de fapt un lucru bun. Vă protejează să vă luați economiile la pensie ca urmare a depunerii falimentului, a falimentului instituției dvs. financiare sau a unui creditor care vine după dvs. pentru banii pe care îi datorați.
excepţii
Există excepții de la regulile care reglementează beneficiile atribuite într-o sumă de 401k. O instanță poate emite un ordin calificat de relații interne (QDRO) pentru a suprascrie regulilor ERISA. Un QDRO trebuie să fie eliberat de un judecător înainte ca orice prestație să poată fi transferată. Un judecător emite în mod normal un caz QDRO în cazurile de divorț, atunci când instanța consideră necesar să împartă activele de pensionare în sprijinul celuilalt soț care altfel nu ar primi niciun fel de beneficii pentru pensionare sau în cazurile în care este implicat suportul unui copil minor.
Avertizare
Dacă un judecător nu a emis ordinul, atunci toate distribuțiile și transferurile vor fi considerate distribuții impozabile. Dacă sunteți sub vârsta de 59 1/2, distribuția va fi supusă și unei penalități de 10%. Nu există nicio modalitate de a obține această regulă. În plus, odată ce a fost emis un QDRO, administratorul planului pentru 401k trebuie să respecte.