Cuprins:
Conturile tradiționale de pensionare individuale vă permit să efectuați contribuții deductibile din impozite, care cresc pe baza unei amânări fiscale. Trebuie să includeți retrageri de la IRA în venitul obișnuit impozabil. Excepția se referă la contribuțiile nedeductibile, care sunt impozabile atunci când sunt distribuite.
Contribuții nedeductibile
Puteți contribui până la suma de 5.500 $ din venitul dvs. - 6500 USD, dacă sunteți în vârstă de 50 de ani sau mai în vârstă - către IRA dvs. tradițional în fiecare an, și apoi deduceți contribuția din venitul dvs. impozabil. Cu toate acestea, dacă dvs. sau soțul / soția dvs. beneficiați, de asemenea, de un plan de pensie calificat pentru un loc de muncă, cum ar fi 401 K, deducerea contribuției poate fi limitată, după cum se arată în Tabelul 1. Atunci când retrageți bani din IRA, pentru procurarea sumelor impozabile și neimpozabile pe baza procentajului soldului IRA care rezultă din contribuții nedeductibile, dacă există. De exemplu, dacă 10% din soldul dvs. IRA se datorează contribuțiilor nedeductibile și veți retrage 20.000 $, veți adăuga 90% - 100% minus 10% - sau 18.000 $, venituri impozabile. Retragerile IRA sunt impozitate la rata obișnuită a impozitului pe profit.
Retrageri înainte de vârsta 59 1/2
Este posibil să trebuiască să plătiți o penalizare de 10% atunci când retrageți bani de la un IRA tradițional înainte de vârsta de 59 1/2. Cu toate acestea, IRS renunță la toate sau la o parte din sancțiune pentru anumite excepții, inclusiv:
- Tu devii invalid sau mori
- Aveți cheltuieli educaționale calificate
- Ați plătit facturi medicale care depășesc 10% din venitul dvs. brut
- Sunteți șomer și plătiți pentru asigurarea medicală
- Sunteți sub comanda instanței pentru a plăti pensia alimentară sau sprijinul copilului
- Construiți, cumpărați sau reconstruiți prima dvs. casă, până la 10.000 de dolari
- IRS percepe IRA dvs. să plătească pentru taxele pe care le datorezi
- Sunteți rezervat pentru cel puțin 180 de zile de serviciu activ
Distribuții minime necesare
Trebuie să începeți să distribuiți distribuirile minime obligatorii anuale sau RMD de la dvs. IRA tradițional până la 1 aprilie în anul care a urmat atingerii vârstei de 70 1/2, cunoscut ca data de începere necesară sau RBD. Toate RMD ulterioare trebuie efectuate până la 31 decembrie, începând cu anul care conține RBD. Suma RMD este egală cu soldul IRA de la RBD împărțit la numărul de ani pe care IRS se așteaptă să îl trăiți. Nerespectarea rezultatelor RMD într-un a 50 la sută accize cu privire la suma nedistribuită.