Cuprins:
O rată efectivă de impozitare reprezintă rata impozitului ca procent din venitul total, înainte de orice scutiri, deduceri sau alte ajustări. În aproape toate cazurile, rata efectivă de impozitare va fi mai mică - uneori mult mai mică - decât rata marginală aplicată venitului net impozabil. Calcularea ratei efective este un exercițiu scurt și ușor, care va da o perspectivă utilă asupra taxei pe care o plătiți cu adevărat.
Calculul dvs. brut
Prima parte a declarației dvs. fiscale vă ajustează venitul total pe parcursul anului. Acest număr include salarii, comisioane, sfaturi, chirii și redevențe. De asemenea, include veniturile din investiții, cum ar fi dobânda obținută din obligațiuni sau câștigurile de capital din vânzarea de acțiuni sau alte active. Orice venit pe cont propriu pe care l-ați câștigat sau venituri din afaceri câștigate în calitate de titular unic este adăugat la venitul dvs. brut. Acesta este numărul utilizat, înainte de orice ajustări admise de Serviciul de venituri interne, pentru a calcula rata efectivă de impozitare.
Efectuarea ajustărilor
Ajustările veniturilor rezultă din venitul dvs. net impozabil. Ajustările încep cu scutiri și deduceri, care pot fi semnificative în cazul în care detaliați. Chiar dacă nu faceți o listă, puteți alege o deducere standard care să reprezinte 6.200 dolari pentru persoane fizice și 12.400 dolari pentru dosarele căsătorite în 2014. De asemenea, puteți deduce contribuții la conturile de economii calificate, cum ar fi conturile individuale de pensionare și contribuțiile caritabile. În anumite condiții, IRS permite, de asemenea, deducerea dobânzilor la împrumuturile studențești, taxele de școlarizare și de școlarizare, cheltuielile de mișcare și pensia alimentară.
Noțiuni de bază la linia 61
Calculul venitului impozabil înseamnă scăderea tuturor ajustărilor din venitul brut. Impozitul datorat pe această sumă poate fi redus în continuare prin credite, cum ar fi creditul pentru impozitul pe copil, creditul fiscal extern și creditele energetice rezidențiale. Taxa totală datorată după toate ajustările apare pe linia 61 a randamentului dvs. Dacă sunteți curios cu privire la rata impozitului pe venit pe tot ce ați câștigat, înainte de ajustări, puteți calcula o rată efectivă de impozitare. Deși există șase paranteze fiscale cu rate fixe pentru toată lumea, rata efectivă va fi diferită pentru fiecare declarație fiscală.
Calcule eficiente
Pentru a determina rata efectivă de impozitare, împărțiți suma pe linia 22 în factura fiscală totală afișată pe linia 61. Dacă venitul dvs. impozabil este de 150.000 $, rata dvs. marginală este de 28% - rata la ultimul dvs. dolar de venit. Cu toate acestea, dacă venitul dvs. brut este de 150.000 de dolari, dar factura dvs. totală de impozitare - după deduceri și credite - este de 15.000 $, rata efectivă este de 10%, care este mai mică decât jumătate din rata marginală. Numeroasele deduceri și credite permise în legislația federală complică pregătirea declarațiilor fiscale, dar, de asemenea, reduc rata efectivă de impozitare pentru marea majoritate a contribuabililor.