1099 Cerința irevocabilă de raportare pentru Trusturi

Conturile irevocabile de încredere nu eliberează formularul 1099 pentru a avea încredere în beneficiari pentru raportarea fiscală. Un trust este un contribuabil și poate primi formularul 1099 din anumite bunuri pentru a raporta declarația privind impozitul pe profit. Formularul 1041. Când se întocmește declarația fiscală privind încrederea, formularul 1041 este completat, o scrisoare de informare fiscală Formularul K-1 emană la încrederea beneficiarilor pentru includerea orice declarație de impozit pe profit, pe care trebuie să o depună beneficiarii.

Încrederea în activele tranzacționabile

Cele mai multe portofolii de investiții de încredere constau din acțiuni tranzacționabile și titluri de obligațiuni. Deoarece valorile mobiliare tranzacționabile se află pe o platformă de operațiuni de tip trust, un 1099 nu emite încredere pentru aceste titluri de valoare. O platformă de operațiuni de încredere este similară cu modul în care funcționează conturile de brokeraj. Atunci când un client are un cont de brokeraj, acesta va primi un formular 1099 pregătit de firma de brokeraj pentru toate titlurile deținute în contul său. Operațiunile irevocabile de încredere sunt similare, dar beneficiarii de încredere vor primi un formular K-1 în loc de 1099.

Încredere în activele necomercializabile

Anumite tipuri de încredere vor primi un formular 1099, pe care contabilul fiscal utilizează pentru a pregăti formularul 1041. De exemplu, activele irevocabile ale trustului, cum ar fi certificate de depozit care nu tranzacționează pe piața valutară publică, vor emite un formular 1099 increderea. În cazul în care trustul deține polițe de asigurare care au maturitate în cursul anului fiscal, trustul va primi un formular 1099 pentru a raporta orice dobândă impozabilă pe care a dobândit-o polița de asigurare înainte de a plăti polița în favoarea trustului.

Parteneriate limitate

Există cazuri în care un trust deține un interes într-o societate în comandită limitată care nu tranzacționează pe bursele de pe piața publică. Parteneriatele cu caracter limitat nu eliberează formularul 1099 pentru încredere, deoarece depun o declarație fiscală care eliberează un formular K-1 la fel ca o încredere irevocabilă. O declarație fiscală de încredere irevocabilă Formularul 1041 aproape întotdeauna are întârziere în pregătirea în cazul în care trustul deține interese limitate de parteneriat, deoarece Formularul K-1 nu are aceleași termene ca Formularul 1099. Contabilul de impozit pe încredere nu poate completa formularul 1041 de încredere până la primirea societății în comandită simplă K-1, ceea ce cauzează întârzierea beneficiarilor de încredere irevocabilă care primesc informații fiscale pentru declarațiile fiscale personale.

Consultați contabilul fiscal

Dacă un beneficiar de încredere are întrebări referitoare la informațiile privind impozitul de încredere, el trebuie să se consulte cu contabilul fiscal responsabil de întocmirea formularului 1041 de declarație fiscală privind încrederea. De asemenea, este util ca un beneficiar de încredere să se consulte cu persoana care pregătește impozitul personal și să organizeze o consultare între agentul său de pregătire a impozitelor și contabilul fiscal. Acest lucru va asigura că nu există surprize la sfârșitul anului de impozitare a încredințării care ar putea crea sancțiuni cu Serviciul de venituri interne.