Cuprins:
Dacă ați gândit vreodată să vă mișcați IRA de la o locație la alta, probabil că ați fost, de asemenea, preocupat de o penalizare. Și ar trebui să fii. Regulile privind transferul sau rularea IRA-urilor sunt atât de confuze încât chiar și profesioniștii uneori conduc oamenii în rătăcire. Aceste principii nu se pot aplica fiecărei situații unice, dar dacă le țineți cont, ar trebui să evitați problemele.
Etapa
Înțelegeți diferența dintre un transfer și un rollover. Confuzarea celor două este cea mai mare greșeală pe care o fac oamenii atunci când se deplasează conturile IRA. Este foarte important, deoarece în conformitate cu regulile serviciului intern de venituri, puteți transfera un IRA ori de câte ori doriți, dar vi se permite să treceți peste un IRA numai o dată la 12 luni. Fă-o mai des decât asta și e posibil să suporți o pedeapsă de 10%.
Etapa
Aranjați un transfer prin instruirea administratorului IRA că doriți să mutați contul fără să faceți o distribuire. Solicitați ca aceasta să fie tratată ca un transfer de la un mandatar la altul, astfel încât să nu luați niciodată banii. Aceasta este diferența cheie dintre un transfer și un rollover; în cel de-al doilea, banii trec prin mâinile tale pe drumul lor de la o instituție sau cont la altul.
Etapa
Utilizați o procedură alternativă dacă transferul de la un administrator la altul nu este posibil; dacă nu mutați întregul cont IRA, este posibil să nu fie. De exemplu, spuneți că IRA dvs. se află în două fonduri diferite din familia fondului mutual Nest-Ogg. Nu sunteți mulțumiți de modul în care unul dintre ei este performant, așa că doriți să mutați acea parte a contului la un nou CD cu randament ridicat la Rocksolid Bank. În acest caz, va trebui probabil să retrageți banii sub forma unui cec. Asigurați-vă că instruiți compania fondului că cecul trebuie să fie emis băncii și nu dumneavoastră. Deși cecul va fi cel mai probabil trimis la tine, beneficiarul ar trebui să arate ceva de genul: "Economii Rocksolid și împrumut FBO Jane Doe IRA". "FBO" înseamnă "în folosul dvs.", ceea ce înseamnă că nu veți putea efectua singur cecul. Deci, încă nu ați luat banii și este încă un transfer, nu un rollover.
Etapa
Depuneți cecul FBO la noul dvs. custode IRA. Atâta timp cât a fost întocmit în acest format, IRS nu vă va considera că ați primit o distribuție de la IRA. Acest lucru înseamnă că, dacă găsiți un CD cu randament mai mare la o altă bancă, vă puteți întoarce și transfera din nou IRA ori de câte ori doriți. Nu va trebui să raportați acest tip de transfer la declarația dvs. fiscală și nu veți primi un formular 1099R de la custode pentru anul fiscal în care a fost efectuat transferul.
Etapa
Înțelegeți o excepție importantă a procedurii de transfer. Dacă luați bani dintr-un plan de pensionare 401 (k) sau alt tip de companie și îl mutați într-un cont IRA tradițional, IRS consideră întotdeauna o distribuție. Acest lucru se aplică chiar dacă aranjați un transfer de la un mandatar la altul și nu veți lua niciodată banii. Un transfer de la un plan de pensionare al companiei este tratat ca o răsturnare și poate fi efectuat o singură dată într-o perioadă de 12 luni. Când faceți acest tip de transfer, veți primi un formular 1099R de la companie și vi se va solicita să îl raportați ca o revizuire a declarației dvs. fiscale.
Etapa
Pentru a rezuma: dacă transferați bani de la un IRA tradițional la altul sau de la un Roth IRA la altul, puteți face acest lucru cât de des doriți, atâta timp cât nu primiți banii. Dar dacă transferați bani într-un IRA dintr-un alt tip de plan de pensionare sau dacă trebuie să vă luați efectiv banii pentru o perioadă scurtă de timp - limita este de 60 de zile - este mai bine să lucrați cu un impozit calificat profesionist pentru a vă asigura că înțelegeți toate implicațiile și pentru a evita orice sancțiuni sau alte probleme.