Cât de mult poate moșteni o persoană înainte ca impozitele federale să fie datorate?

Dacă primiți o moștenire, puteți datora anumite impozite, în funcție de ceea ce moșteniți, unde locuiți, unde trăiau cei decedați și cât de mult merită acest cuceritor. Din fericire, guvernul federal nu mai colectează un impozit direct pe moștenire. Cu toate acestea, există impozite federale și taxe de cadou pentru a lua în considerare, și unele state taxe de moștenire impozit.

Guvernul federal nu percepe taxe de moștenire, dar impozitele pe bunuri și donații se pot aplica în continuare. Credit: Comstock / Stockbyte / Getty Images

Impozitul pe proprietate

În conformitate cu legile fiscale din S.U.A., impozitul pe proprietate poate fi perceput împotriva proprietății unei persoane decedate. Începând cu 2013, IRS a scutit activele evaluate la mai puțin de 5,25 milioane de dolari din impozitul pe proprietăți. Valoarea acestei scutiri se modifică frecvent la capriciile Congresului; în câțiva ani, a existat o sumă de scutire mult mai mică, iar în altele nu a existat niciun impozit pe bunuri. Este important să rețineți că impozitele pe bunuri sunt plătibile, indiferent dacă a fost înființat sau nu un trust pentru a transmite moștenirea; Trusturile oferă în mod obișnuit scutire de la procesul de probate, dar nu de la impozite.

Alte impozite pe venit

Când moșteniți noi proprietăți în numele dvs., nu puteți ignora impactul impozitelor federale și de stat asupra veniturilor. Orice bunuri pe care le moșteniți care generează venituri, cum ar fi investiții în acțiuni, proprietăți de închiriere sau o afacere, vor fi incluse în venitul brut pe care îl raportați către IRS. Data transferului este determinată de acțiunea reprezentantului sau a executantului care îndeplinește condițiile unei voințe.

Taxele de stat

Este posibil să fiți supus taxelor de moștenire dacă locuiți în Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey sau Pennsylvania - toate statele care aplică taxe de succesiune asupra activelor pe care le achiziționați prin termenii unei voințe sau încredere, începând din 2013. Unele state impun și impozitele pe bunuri, dar adesea scutește o anumită sumă de proprietate din impozit. Alte state vă scutesc în întregime moștenirea de la plata impozitului pe proprietate, dacă sunteți soț sau descendent direct al decedatului.

Taxe de cadou

Guvernul federal percepe impozite pe daruri, deși acestea sunt plătibile de donator și nu de destinatar. Există o scutire anuală de 14.000 de dolari și o scutire de viață de 5,25 milioane de dolari, începând cu anul 2013, pentru cadouri care depășesc scutirea cadourilor în combinație cu scutirea de la impozitul pe proprietate. Taxa de cadou poate apărea dacă aveți o rudă care încearcă să reducă impozitele pe bunuri prin transferarea proprietății către dvs. înainte de moartea sa.