Regulile de transfer SEP IRA

Proprietarii întreprinderilor mici și persoanele care desfășoară activități independente utilizează IRA-urile simplificate ale angajaților ca un plan de pensionare pentru ei înșiși și angajații lor. SEP IRA se comportă ca un IRA tradițional, cu excepția faptului că nu este structurat pentru persoane fizice și are o limită de contribuție mai mare. Doar un angajator poate contribui și fondurile sunt de dolari înainte de impozitare, ca un IRA tradițional. Potrivit Serviciului de venituri interne, puteți transfera bani la anumite alte planuri de pensii fără a pierde beneficiile amânate din impozite care vin împreună cu un SEP IRA.

SEP IRA Elementele de bază ale transferului

IRS aplică regulile tradiționale IRA pentru transferurile SEP IRA.După ce un angajator sau tu (ca angajator sau practicant solo) pune bani într-un SEP IRA, ceea ce alegi să faci cu el depinde de tine. Angajatorii nu vă pot împiedica de la transferarea sau retragerea fondurilor. Puteți muta banii SEP IRA către un IRA tradițional, un IRA Roth sau un alt vehicul calificat. Presupunând că respectați regulile IRS, nu veți suporta nicio sancțiune atunci când executați un transfer.

Cum funcționează transferurile

Transferul de la un administrator la altul. Conform publicației IRS 590, atunci când utilizați un transfer de la un administrator la altul, tot ce faceți este să instruiți administratorul SEP IRA să trimită suma pe care doriți să o mutați în alt cont tradițional sau în contul Roth IRA.

rollover. Alternativ, poți să faci un rollover prin retragerea banilor și depunerea lui în contul nou. Tu ai 60 de zile din momentul în care eliminați fondurile de la SEP IRA pentru a le depune în contul nou, sau IRS va socoti suma ca pe un subiect de distribuire a impozitelor și poate declanșa o pedeapsă de retragere anticipată de 10%. De asemenea, cu excepția cazului în care alegeți metoda mandatarului-mandatar, 10% din bani sunt în mod normal reținute pentru taxe. Restituirea impozitelor este opțională - îi puteți spune mandatarului SEP IRA să nu rețină nimic dacă doriți.

SEP IRA Transferuri și impozite

Dacă transferați bani de la un SEP IRA la un IRA tradițional sau la un alt plan de pensie amânată, fondurile păstrează statutul taxei amânate, astfel încât nu există consecințe fiscale. Nu este cazul dacă transferați bani la un IRA Roth. Tot ceea ce merge într-un Roth trebuie să fie după impozitare, deci trebuie să plătiți impozitele pe venit ale fondurilor SEP IRA înainte de impozitare.

Restricții privind transferurile

IRS vă limitează la un rollover pe an începând cu 2015. În principal, aceasta se aplică transferării banilor într-un IRA tradițional. Această regulă nu se aplică transferurilor de la un administrator la un administrator sau unei transferări la un Roth IRA.

Deoarece un SEP IRA este de fapt un IRA tradițional modificat, trebuie să începeți să luați distribuțiile minime necesare în fiecare an începând cu vârsta de 70 1/2 ani. Puteți efectua în continuare transferuri către alte IRA. Cu toate acestea, trebuie să faceți mai întâi distribuția minimă necesară. Numai banii care rămân după distribuirea anuală sunt eligibili pentru o răsturnare.