Cuprins:
Dacă aveți un cont de pensionare de 401 (k) la locul de muncă, decideți cât de mult să contribuiți, iar angajatorul dvs. îl scoate din salariul dvs. Compania poate să-și adauge propriul cont în contul dvs. și să se potrivească cu toate contribuțiile dvs. Nu există impozit pe venit pentru contribuțiile de 401 (k), deși plătiți alte impozite, cum ar fi asigurările sociale. Cu toate acestea, plătiți impozit pe venit pentru retrageri.
Raportarea banilor
Puteți începe să luați retrageri de la un penalty de 401 (k) la 59 1/2. După ce ați terminat 70 1/2, trebuie să luați retrageri regulate în fiecare an. Nu există o taxă de securitate socială pentru retrageri, doar impozit pe venit. După încheierea anului, administratorul 401 (k) vă trimite un formular 1099-R care arată cât de mult te-ai retras. Introduceți suma pe formularul 1040 pe linia pentru venituri din pensii și anuități. În cazul în care formularul solicită o bază de impozitare, depuneți în mod normal întreaga sumă retrasă.
Evidențierea impozitului
Nu există un tratament fiscal special pentru retragerile obișnuite de la 401 (k). Vă raportați ca venituri impozabile, adăugând-o cu salarii, alimentație, câștiguri pe cont propriu și alte venituri pe partea din față a modelului dvs. 1040. Indiferent de rata dvs. obișnuită de impozitare, aplicați-o la retragerile de 401 (k). Dacă vă retrageți destul pentru a vă pune într-un nivel mai ridicat de impozitare, veți plăti o rată mai mare pe o parte din venitul dvs.
Descărcări anticipate
Cota dvs. 401 (k) vă poate permite să retrageți bani înainte de a vă întoarce 59 1/2 dacă aveți o nevoie financiară extremă. Prețul este un impozit suplimentar de 10 procente pe bani. Raportați distribuțiile timpurii pe prima secțiune a formularului IRS 5329. Utilizați linia unu pentru a lista întreaga sumă pe care ați scos-o. Dacă o parte din bani este scutită de retrageri suplimentare datorate invalidității permanente, de exemplu - listați această sumă pe linia a doua. Scădeți Două de la Unu. Aplicați impozitul de 10% la rezultat și raportați suma taxei suplimentare pe Formularul 1040.
Cazuri speciale
Dacă vă părăsiți locul de muncă și transferați 401 (k) la un IRA personal, nu există niciun impozit pe transfer decât dacă veți lua mai mult de 60 de zile pentru a rostogoli banii. Dacă se întâmplă acest lucru, plătiți taxa ca o retragere anticipată. Dacă îți vei părăsi slujba după ce vei împlini 55 de ani, poți să te retragi de la 401 (k) fără să plătești taxa suplimentară de 10%. Plătiți regulat impozitul pe venit, pe care îl raportați la 1040.