Cuprins:
IRS nu ține evidența activității bancare a fiecărui contribuabil. Cu toate acestea, acesta are capacitatea de a accesa informațiile dvs. bancare. Este interesat în special de depozitele în numerar care depășesc 10.000 de dolari și de conturile bancare străine. IRS poate accesa informațiile dvs. bancare în cazul în care audiază declarația dvs. fiscală sau aplică o taxă.
Depozite de peste 10.000 $
Legea privind secretul bancar cere băncilor să raporteze către IRS tranzacții în numerar de peste 10.000 de dolari. Numai băncile trebuie să raporteze tranzacțiile efectuate în numerar. Asta înseamnă că banca nu va avertiza IRS dacă transferați 11.000 $ de la verificarea dvs. la economiile dvs. sau depuneți un cec de 11.000 $. Cu toate acestea, va alerta IRS dacă faceți acel depozit de 11.000 de dolari în numerar. Băncile pot, de asemenea, să raporteze activitate dacă faci mai multe depozite în numerar de sub 10.000 $.
Conturile bancare din străinătate
Într-un efort de combatere a evaziunii fiscale, IRS cere contribuabililor să raporteze asupra oricăror conturi bancare străine considerabile. Contribuabilii sunt obligați să completeze un raport de conturi bancare și financiare străine - cunoscut sub numele de FBAR - dacă valoarea agregată a conturilor depășește vreodată 10.000 $ pe parcursul anului. Dacă este suspicios în legătură cu activitatea din contul dvs. bancar străin, acesta are, de obicei, resursele necesare pentru a accesa informațiile dvs. bancare. Potrivit PBS, aproape 70 de țări sunt de acord să împărtășească informații bancare cu IRS.
Audituri de audit
În timp ce IRS nu va percepe în mod normal informațiile dvs. de cont bancar, acesta ar putea face acest lucru în timpul unui audit. În timpul unui audit, un agent IRS va investiga înregistrările dvs. financiare și va căuta orice venit impozabil nedeclarat. Agentul poate accesa el însuși informațiile contului dvs. bancar sau vă poate solicita să furnizați toate înregistrările contului dvs. bancar. Agentul IRS poate revizui cecurile încasate și individualizând toate tranzacțiile care par suspecte. Dacă văd un depozit sau un transfer dintr-un cont pe care nu l-ați furnizat deja, veți fi obligat să furnizați și informații despre acel cont bancar.
Taxe fiscale
În afară de verificarea activității dvs. bancare, IRS poate accesa fondurile contului dvs. bancar în anumite situații. Dacă nu plătiți impozitele și nu obțineți un plan de extindere sau de rambursare, IRS ar putea percepe contul, ceea ce permite IRS ro să retragă o sumă prestabilită. Dacă nu aveți suficiente fonduri pentru acoperirea întregii facturi, IRS vă poate percepe contul de mai multe ori. IRS vă va trimite o notificare și vă va oferi posibilitatea de a avea o audiere înainte de a impune o taxă.