Cuprins:
Un bilanț consta în diverse active pe de o parte și pasive și capitaluri proprii pe de altă parte. Datoriile și capitalurile proprii sunt, de asemenea, numite creanțe asupra activelor entității. Spre deosebire de un bilanț tipic care de obicei conține inventar, conturi de încasat și active fixe listate pe partea activelor, bilanțul băncii comerciale are adesea împrumuturi și investiții ca active majore. Provizioanele majore ale bilanțului unei bănci comerciale sunt depozitele și împrumuturile, mai degrabă decât creanțele tipice, cum ar fi conturile plătibile, care reprezintă un cont de pasiv principal al entităților nebancare.
Credite imobiliare
Împrumuturile reprezintă o categorie majoră de active în bilanțul băncii comerciale, deoarece, prin definiție, banca se ocupă de împrumuturi, iar utilizarea primară a banilor este de a emite împrumuturi pentru întreprinderi și consumatori. În timp ce o afacere comercială poate avea conturi inaccesibile, o bancă poate avea împrumuturi neperformante uneori. Pentru a păstra valoarea activelor unei bănci, trebuie să asigure calitatea împrumuturilor. Similar reducerii activelor depreciate, eliminarea creditelor neperformante duce la pierderi și reduce capitalurile proprii.
Activele de investiții
Ca instituție financiară în sine, o bancă comercială investește, de asemenea, în diverse titluri financiare pentru a-și completa portofoliul de credite. Un mix corect de investiții ajută la controlul riscurilor totale ale activelor și la furnizarea de lichidități pentru a răspunde oricăror datorii care apar la termen. O bancă cheltuiește mai puțin bani pe activele fizice, iar investițiile reprezintă o altă categorie majoră de active în bilanțul băncii. O bancă poate investi în anumite titluri de valoare în scopuri de tranzacționare speculative, unele ca investiții păstrate până la scadență pentru a obține randamente mai mari, altele ca titluri disponibile pentru vânzare pentru a furniza lichiditățile necesare.
Depuneți reclamații
O bancă comercială are avantajul unic de a accesa depozitele clienților ca o sursă importantă de bani. Atât întreprinderile cât și persoanele fizice își plasează fondurile la bănci în mod continuu. Depozitele clienților sunt fie dobânzi de depozit la termen, fie depozite la cerere fără dobândă, ceea ce are implicații diferite asupra creanțelor. Cu depozite la termen sau conturi de economii, o bancă poate gestiona mai ușor lichiditatea cererilor viitoare, dar cu anumite costuri. Cu depozite la cerere sau conturi de verificare, o bancă obține finanțare gratuită, dar trebuie să mențină un anumit nivel de lichiditate a activelor.
Împuterniciri de împrumut
Împrumuturile constituie o altă creanță majoră în bilanțul băncii. O bancă comercială împrumută, dar împrumută și ea. O bancă poate emite bancnote pe termen scurt și obligațiuni bancare pe termen lung, precum și certificate bancare de depozit, pentru a strânge bani. Folosind împrumuturi, o bancă poate avea mai mult control asupra planificării unui efort de strângere de fonduri pentru investiții și operațiuni specifice, comparativ cu depunerile. Cu toate acestea, împrumuturile măresc riscurile financiare în cazul în care câștigurile nu cresc și trebuie menținute într-o anumită limită în raport cu nivelul propriilor capitaluri proprii ale băncilor.