Cuprins:
Dacă investiți într-un parteneriat, la sfârșitul anului ar trebui să primiți un program K-1 de la administratorul de parteneriat. Deși forma poate părea complexă, este pur și simplu o listă a cotei dvs. din veniturile, deducerile și creditele partenerului. Ca și în cazul oricărui alt formular de impozitare de la sfârșitul anului, cum ar fi cel mai frecvent eliberat Formularul 1099, trebuie să transferați aceste sume către Formularul Federal 1040 conform regulilor specifice ale Serviciului Intern de Impozitare (IRS).
Etapa
Strângeți formularele K-1. Mulți investitori în parteneriat dețin interese în mai mult de un parteneriat și este important să înregistrați informații pentru toate investițiile în parteneriat. Asigurați-vă că primiți un K-1 pentru fiecare investiție de parteneriat și fiți pregătit să fiți răbdători. În timp ce fiecare parteneriat este obligat să trimită investitorii K-1 la sfârșitul anului, datorită complexității declarațiilor fiscale de parteneriat, investitorii individuali nu primesc adesea K-1 până în martie, spre deosebire de Formularele 1099 și W-2, care adesea ajung târziu Ianuarie.
Etapa
Citiți instrucțiunile de depunere IRS pentru Planul K-1, cunoscut și ca Formularul 1065. Deoarece un K-1 poate enumera mai multe tipuri de intrări, cum ar fi câștigurile și pierderile de capital, plățile de dobânzi și dividende, redevențele și deducerile din secțiunea 179 trebuie să introduceți informații cu privire la diferitele programe ale Formularului dvs. 1040. Instrucțiunile de depunere IRS vă pot ajuta să sortați unde să introduceți corect fiecare sumă și vă ajută să citiți instrucțiunile înainte de a începe.
Etapa
Transferați sumele K-1 la programele și liniile corespunzătoare ale Formularului 1040. În timp ce K-1-urile pot fi extrem de complexe, pentru cei mai mulți parteneri K-1, de obicei, enumeră numai intrările tradiționale, cum ar fi plățile dividendelor și dobânzilor, câștigurile și pierderile de capital. Aceste sume pot fi tratate ca investiții în orice altă investiție de capital, cum ar fi acțiuni și fonduri mutuale. De exemplu, orice câștiguri de capital listate pe K-1 dvs. pot fi transferate în lista dvs. D, "Câștigurile și pierderile de capital", exact ca și cum ați fi cumpărat și vândut un stoc sau altă investiție de capital. În mod similar, orice dividende generate de parteneriatul dvs. pot fi raportate pe linia 9 a Formularului 1040, așa cum ați face cu orice dividende de acțiuni sau fonduri mutuale. Ocazional, grupurile K-1 fac mai multe intrări obscure care ar putea fi raportate pe formularul E, formularul 4562 sau alte forme fiscale mai puțin utilizate, caz în care trebuie să consultați fie un consilier fiscal, fie să respectați cu strictețe instrucțiunile IRS pentru Program K-1.