Dependența de îngrijire a zilei FSA față de creditele fiscale pentru îngrijirea copiilor

Codul fiscal prevede două pauze fiscale separate pentru persoanele care plătesc pe cineva care să aibă grijă de copiii lor în timp ce lucrează. Primul este un cont de cheltuieli flexibile pentru cheltuieli de îngrijire, sau FSA; celălalt este creditul fiscal pentru îngrijirea copilului. Care dintre ele vă va economisi mai mulți bani depinde de circumstanțele dvs.

Copiii mici la daycare.credit: diego cervo / iStock / Getty Images

Dependent Care FSA

Când aveți un FSA dependent de îngrijire, angajatorul dvs. ia banii din salariul dvs. și îl plasează într-un cont care va fi folosit pentru cheltuielile de îngrijire a copilului. Angajatorul poate, de asemenea, să contribuie cu bani la cont. Cele mai multe care pot fi introduse în cont în fiecare an sunt 5.000 $, deși pentru persoanele căsătorite care depun o declarație fiscală separată, limita este de 2.500 $. Banii trebuie utilizați până la sfârșitul anului. Nu plătiți impozite pe venit pe bani plasați într-un FSA.

FSA Savings Fiscale

Deoarece contribuțiile FSA nu sunt taxate, regula generală este că cu cât este mai mare nivelul dvs. de impozitare, cu atât mai mulți bani veți economisi cu un FSA. De exemplu, spuneți că maximizați FSA dvs., contribuind la suma de 5.000 USD. Dacă vă aflați în limita de impozitare federală de 15%, aceasta vă va economisi 750 $ în impozitul pe venit. Dacă sunteți în limita de 33%, dimpotrivă, vă veți reduce impozitele pe venit cu 1.650 $.

Îngrijirea copilului

Creditul fiscal pentru copii și pentru îngrijirea persoanelor dependente este disponibil pentru persoanele care plătesc pentru îngrijirea copilului din propriul buzunar, fără asistență din partea unui angajator. Acest credit reduce direct factura fiscală cu un procent din banii cheltuiți pentru îngrijire. Dacă aveți un copil, puteți solicita cheltuieli de îngrijire a copilului în valoare de până la 3.000 $ în vederea creditării. Dacă aveți doi sau mai mulți copii, puteți solicita cheltuieli de până la 6 000 de dolari pentru credit.

Economii de credite fiscale

Venitul dvs. determină procentul din cheltuielile pentru îngrijirea copilului pe care îl puteți solicita ca credit fiscal. La cele mai mici niveluri de venituri, creditul dvs. este de 35% din cheltuielile dvs. Acest procent scade, pe măsură ce venitul crește. Începând cu anul 2015, oricine cu venituri brute ajustate de peste 43.000 de dolari a primit un credit de 20% din cheltuieli. Spre deosebire de FSA, care vă oferă avantaje mai mari pe măsură ce câștigați mai mulți bani și introduceți paranteze mai mari, creditul pentru îngrijirea copilului are cel mai mare impact la cele mai mici venituri. Contribuabilii din gama celor mai mici venituri care au aplicat maxim 6000 dolari în cheltuieli ar economisi 2.100 dolari în impozitul pe venit; acele venituri de peste 43.000 de dolari ar economisi 1.200 de dolari.

Efectuarea alegerii

Contribuabilii care au posibilitatea de a alege intre optiuni ar trebui sa ruleze numerele pentru a determina care ar putea economisi mai multi bani. De asemenea, rețineți că dacă aveți un FSA și cheltuielile dvs. admise depășesc contribuțiile FSA, puteți solicita un credit pentru îngrijirea copilului pentru "extra". De exemplu, spuneți că aveați cheltuieli eligibile în valoare de 6.000 $ și 5.000 $ într-un FSA. Cele 1.000 de dolari care nu sunt acoperite de FSA ar putea fi eligibile pentru creditul pentru îngrijirea copilului, care ar fi de la 200 la 350 dolari, în funcție de venitul dvs.

Cerințe de raportare

Standardele pentru ambele taxe sunt aceleași: Cheltuielile trebuie să fie destinate îngrijirii unui copil care nu are 13 ani sau are 13 ani sau mai mult, dar nu poate avea grijă de el însuși. Îngrijirea trebuie asigurată astfel încât dvs. și soțul / soția, dacă sunteți căsătoriți, să poată lucra, să caute un loc de muncă sau să meargă la școală ca student cu normă întreagă. Când utilizați o FSA dependentă de îngrijire, nu există niciun formular special care să fie însoțit de declarația dvs. fiscală, deoarece venitul impozabil raportat de angajatorul dvs. pe W-2 vă va lua în considerare FSA. Cu toate acestea, pentru a revendica creditul pentru îngrijirea copilului, trebuie să depuneți formularul 2441 cu declarația fiscală.