Cuprins:
Planurile de proprietate asupra angajaților (ESOP) permit angajatorilor să contribuie cu acțiuni din companie pentru a asigura pensionarea angajaților lor. În timp ce Congresul intenționa ca ESOP-urile să rămână intacte până la pensionare, angajații pot trage din conturile ESOP în perioadele de greutăți.
Investirea
Un angajat trebuie să fie investit sau a lucrat pentru compania sa pentru o anumită perioadă de timp, pentru a putea beneficia de fondurile sale ESOP. Un angajat pe deplin încredințat are dreptul la valoarea lui deplină a lui ESOP, însă cel care renunță înainte de a deveni pe deplin încredințat are dreptul doar la o distribuție parțială.
Hardship Definition
De regulă, IRS evaluează o taxă suplimentară de 10% pentru distribuțiile ESOP trase de un angajat înainte de a împlini vârsta de 59 și jumătate de ani, dar renunță la această pedeapsă dacă atrage fonduri din cauza unor dificultăți financiare. Cheltuielile care se califică drept greutăți financiare includ îngrijirea medicală, înmormântarea, cheltuielile de școlarizare și cheltuielile pentru prevenirea blocării.
Consecințele distribuției
Un angajat nu poate investi bani într-un plan de pensionare timp de șase luni după colectarea unei distribuții de greutăți din contul său ESOP. În timp ce un angajat nu plătește o pedeapsă fiscală pentru distribuția dificilă, el este încă obligat să plătească impozitul standard pe venitul din pensie.