Cuprins:
Dividendele și dobânzile sunt cele două tipuri majore de venituri pe care investitorii le pot primi. Distincția dintre dividende și dobânzi este determinată de tipul sau clasificarea investiției care plătește venitul. Dividendele și dobânzile au, de asemenea, consecințe fiscale diferite atât pentru părțile beneficiare, cât și pentru entitățile plătitoare.
Identificare
Dobânda este venitul obținut din obligațiuni, CD-uri bancare, conturi de economii, conturi bancare de pe piața monetară sau împrumuturi efectuate ca împrumutător. Dividendele sunt plătite acționarilor din stoc ca parte din profitul societății și toate distribuțiile societăților de investiții sunt clasificate ca dividende. Fondurile mutuale, fondurile închise și fondurile tranzacționate pe bursă sunt diferitele tipuri de societăți de investiții. Veniturile din dobânzi sunt raportate individului și IRS pe formularul IRS 1099-INT, iar dividendele sunt raportate la formularul IRS 1099-DIV.
Impozitarea dobânzilor
Dobânzile primite pot intra în mai multe categorii de impozite diferite. Dobânzile aferente obligațiunilor municipale sunt scutite de impozitul federal. Dobânzile din facturile, notele și obligațiunile de trezorerie sunt scutite de impozitul pe venitul statului. Alte forme de venituri din dobânzi sunt impozabile ca venituri obișnuite. Dobânzile plătite de corporații către deținătorii de obligațiuni reprezintă o cheltuială deductibilă din impozit pentru societate.
Impozitarea dividendelor
Dividendele sunt clasificate ca fiind calificate sau necalificate. Dividendele calificate sunt plătite de societățile obișnuite din venitul net al companiei. Pentru investitori, dividendele calificate sunt impozitate la aceeași rată scăzută ca câștigurile de capital pe termen lung. Dividendele necalificate provin de la societăți organizate în baza unei prevederi pass-pass a codului fiscal, cum ar fi trusturile de investiții imobiliare (REIT). Dividendele de la societățile de investiții, cum ar fi fondurile mutuale, sunt calificate sau necalificate pe baza sursei venitului către fond. Un fond care câștigă dividende corporative calificate va plăti dividende calificate. Un fond care câștigă dobândă obligatorie impozabilă va plăti dividende necalificate. Fondurile care cumpără obligațiuni municipale scutite de taxe vor plăti dividendelor care sunt scutite de impozit investitorului.
Caracteristici
Multe investiții cu dobândă plătesc o rată fixă de dobândă care nu poate fi modificată. Obligațiunile și CD-urile bancare plătesc o rată constantă până la maturizare. Plata dividendelor corporatiste este decisă de consiliul de administrație al fiecărei societăți. Corporațiile își pot mări, micșora sau opri plățile dividendelor în orice moment. Investitorii cu venituri trebuie să compare plățile de dobândă fixe ale obligațiunilor sau fondurilor de obligațiuni cu plățile reduse ale dividendelor din acțiunile cu randament ridicat. Multe corporații care plătesc dividende au o istorie de creștere a distribuțiilor, pe măsură ce profiturile corporative cresc în timp.
consideraţii
Investitorii ar trebui să compare atât nivelul potențial al veniturilor, cât și consecințele fiscale, înainte de a decide asupra investițiilor care plătesc dobânzi sau dividende. Dividendele corporatiste se pot califica pentru o rată de impozitare mai mică și au potențialul de a crește în timp. Dobânda din obligațiuni sau CD-uri este o obligație legală a emitentului și poate fi mai stabilă și cu o rată mai mare decât randamentul dividendelor. Obligațiunile de obligațiuni municipale pot fi plătite la o rată mai mică, dar au un venit mai mare după impozitare pentru contribuabilii cu venituri ridicate.