Cuprins:
- Raportul privind tranzacțiile valutare mari
- Informații raportate
- Raport de activitate suspect
- Prejudecăți
Instituțiile financiare sunt obligate să raporteze retragerile de numerar în valoare de peste 10.000 de dolari către Serviciul de venituri interne. În general, banca dvs. nu notifică IRS când efectuați o retragere mai mică de 10.000 $. Cu toate acestea, dacă un angajat bancar suspectează că structurați tranzacții pentru a încerca să evitați cerințele de raportare IRS, atunci angajatul trebuie să completeze un raport privind tranzacțiile dvs., indiferent de suma retrasă.
Raportul privind tranzacțiile valutare mari
Legea privind controlul spălării banilor din 1986 a permis băncilor să înceapă să finalizeze Rapoartele privind tranzacțiile cu valută mare (LCTR) asupra persoanelor care efectuează tranzacții care implică mai mult de 10.000 de dolari în numerar. Legea privind secretul bancar din 1970 includea o prevedere care impunea astfel de rapoarte, dar, la acea dată, legile privind confidențialitatea împiedică băncile să partajeze informații cu Serviciul de venituri interne. Actul din 1986, care vizează prevenirea spălării banilor, a decis că băncile au trebuit să facă schimb de informații cu agențiile federale, indiferent de legile privind confidențialitatea.
Informații raportate
LCTR include numele, numărul de securitate socială, data nașterii, adresa rezidențială și ocupația persoanei care efectuează tranzacția. Dacă efectuați o retragere mare de numerar din contul dvs. de economii, trebuie să furnizați vânzătorului toate informațiile necesare pentru completarea formularului, inclusiv detalii despre orice altă persoană sau organizație implicată. Băncile și angajații băncilor care nu reușesc să completeze LCTR-urile se confruntă cu amenzi. Banca dvs. trebuie să încheie un cont LCTR dacă retragerile contului dvs. într-o perioadă de 24 de ore depășesc 10.000 $, astfel încât să nu puteți evita raportul făcând mai multe retrageri decât unul unul mai mare.
Raport de activitate suspect
Unii oameni încearcă să structureze retragerile, astfel încât banca să nu finalizeze un LCTR. Cu toate acestea, IRS cere angajaților din bancă să finalizeze un raport numit Raport de activitate suspect pentru oricine pare să încerce să evite detectarea. Angajații băncii pot completa un SAR ori de câte ori faceți o retragere sau o serie de retrageri din contul dvs., care se ridică la mai mult de 2.000 $. Angajații băncii nu vă informează despre SAR, în timp ce sunteți informat despre un LCTR.
Prejudecăți
Deținătorii de conturi cred că IRS cere băncilor să completeze rapoartele care detaliază tranzacțiile mari, pentru a se asigura că persoanele își depun corect impozitele pe venit. În realitate, IRS utilizează rapoartele pentru detectarea și prevenirea spălării banilor, a terorismului și a altor tipuri de activități ilegale. Cu toate acestea, reglementările IRS nu împiedică angajații băncilor să vă asiste la evaziunea fiscală, deci dacă dezvăluiți unui angajat al băncii că încercați să evitați să plătiți impozite, acel angajat trebuie să depună un SAR.