Cuprins:
- Asigurat, proprietar și beneficiar
- Proprietatea determină statutul fiscal
- Extinderea efectelor
- Opțiuni de planificare fiscală
Dacă venitul unei polițe de asigurare de viață va face parte dintr-o moșie, depinde de cine deține polița. Dacă dețineți o poliță de asigurare de viață pe cont propriu, beneficiul morții va face parte din averea dvs. Dacă altcineva deține politica, beneficiul nu va fi inclus în proprietatea dvs. Distincția este importantă deoarece bunurile imobile pot fi folosite pentru a plăti datoriile restante ale decedatului, iar bunurile mai mari sunt supuse impozitului pe bunuri imobiliare.
Asigurat, proprietar și beneficiar
Asigurările de viață au "persoane asigurate", "proprietari" și "beneficiari". Asiguratul este persoana care face obiectul politicii. Când moare asiguratul, politica plătește un beneficiu de deces. Un beneficiar este desemnat să primească unele sau toate beneficiile morții. Proprietarul unei politici, între timp, are puterea de a lua decizii în legătură cu aceasta. Proprietarul poate să numească sau să schimbe beneficiarii, să dicteze modul în care va fi plătit beneficiul morții și chiar să împrumute bani împotriva politicii. De asemenea, proprietarul poate transfera proprietatea sau poate anula integral politica. De obicei, dar nu întotdeauna, proprietarul plătește primele. Uneori, proprietarul și beneficiarul sunt aceeași persoană. Cu asigurarea de viață, este obișnuit ca persoana asigurată să fie proprietarul.
Proprietatea determină statutul fiscal
Dacă sunteți proprietarul politicii dvs. de asigurare de viață, beneficiul morții va fi considerat parte din averea dvs. atunci când veți muri, indiferent de cine este numit ca beneficiar. Aceasta înseamnă că creditorii dvs. pot încerca să solicite banii pentru a plăti datoriile pe care le lăsați în urmă. În cazul unei creanțe suficient de mari pentru a declanșa impozitul pe bunurile imobiliare, bunul va trebui să plătească impozitul pe beneficiu înainte de a putea fi plătit beneficiarului sau beneficiarilor. În cazul în care proprietarul este o persoană pe lângă asigurat, politica poate plăti direct beneficiarii. Plățile nu sunt impozitate, iar creditorii nu pot solicita banii.
Extinderea efectelor
Foarte puține familii trebuie să plătească impozitul pe proprietate. Începând cu 2015, numai bunurile cu active mai mari de 5,43 milioane de dolari erau supuse impozitului. Conform estimărilor Centrului pentru Politică Fiscală, mai puțin de 1% din proprietăți au fost suficient de mari pentru a impozita. Cu toate acestea, este posibil ca un avantaj mare de moarte să împingă o proprietate altfel neimpozată peste prag.
Opțiuni de planificare fiscală
Finanțele fiecărei persoane sunt diferite, iar un planificator financiar calificat poate fi cel mai bine poziționat pentru a vă sfătui cu privire la situația dvs. specifică. Acestea fiind spuse, există câteva strategii comune pe care oamenii le folosesc pentru a menține beneficiile morții dintr-o proprietate. În primul rând, bunurile pot trece între soți, fără taxe. Dacă dețineți politica dvs. și soțul dvs. este singurul beneficiar, nu va exista o problemă fiscală. Dacă beneficiarii dvs. includ altcineva, inclusiv copii, puteți transfera dreptul de proprietate asupra acestei politici către un beneficiar sau o terță parte. Sau ați putea înființa un trust de asigurare de viață, care să acționeze în calitate de proprietar al politicii, și apoi ați putea aloca beneficiarilor dreptul de proprietate asupra trustului.