Cuprins:
Pentru a încuraja americanii să economisească mai mulți bani pentru pensionare, guvernul a stabilit câteva tipuri diferite de pauze fiscale și conturi specializate. Două dintre aceste tipuri de cont, contul 403 (b) și 401 (a), sunt în mare parte similare, cu excepția celor cărora li se permite să se înscrie pentru fiecare dintre ele.
Contul 401 (A)
Secțiunea 401 din Codul intern al veniturilor din SUA definește anumite tipuri de planuri de pensii și de investiții. (A) semnifică secțiunea de cod care definește și diferențiază 401 (a) de alte conturi de pensionare, cum ar fi 401 (k). Angajații trebuie să lucreze pentru ca o entitate guvernamentală să fie eligibilă pentru un cont 401 (a).
Similar cu 401 (k) pentru întreprinderile private, în conformitate cu planurile 401 (a), angajatorii, angajații sau ambii contribuie bani la cont înainte de calcularea impozitelor. Acest lucru reduce veniturile impozabile, permițând angajaților să economisească bani pe impozitul pe venit. Titularii de cont pot utiliza fondurile pentru a investi în valori mobiliare cum ar fi acțiunile și obligațiunile. Când se pensionează și încep să retragă bani din conturi, retragerile sunt impozitate ca venituri.
Conturile 401 (a) sunt destinate să încurajeze economiile la pensie, iar titularii de cont se confruntă cu sancțiuni rigide pentru retragerea fondurilor din conturile lor din alte motive. În majoritatea cazurilor, o retragere precoce vine cu o penalizare suplimentară de 10 la sută. Unele excepții de la sancțiunile rapide de retragere pentru conturile 401 (a) sunt costurile medicale neașteptate sau un handicap.
Definirea contului 403 (b)
Sistemul de cont de pensionare 403 (b) este disponibil numai pentru angajații organizațiilor nonprofit, inclusiv organizațiile religioase, precum și sistemele de învățământ public. În afara acestei cerințe de eligibilitate, conturile de la 403 (b) sunt practic identice cu 401 (a) conturi. Aceștia au aceleași reguli care reglementează contribuțiile, penalitățile de retragere și avantajele fiscale.
Diferențele dintre planuri
Deși cele două tipuri de cont sunt în mare parte identice, două diferențe între ele pot fi importante pentru unii investitori.
În primul rând, în timp ce conturile 403 (b) și 401 (a) limitează contribuțiile anuale înainte de impozitare, limita poate fi ușor mai mare pentru conturile de 403 (b). Angajații nonprofit de peste 50 de ani pot transfera în contul lor înainte de impozitare, în 2015, o sumă suplimentară de 6 000 $ pe an. În plus, angajații care au lucrat timp de cel puțin 15 ani într-o organizație nonprofit și au avut o contribuție medie anuală mai mică de 5.000 de dolari pot contribui cu încă 3.000 $ pe an. În al doilea rând, costurile administrative pentru conturile de 401 (a) tind să fie mai mari decât cele pentru conturile de la 403 (b).