Cuprins:
Un cont individual de pensionare (IRA) este un cont de pensionare care beneficiază de un tratament fiscal special de către Serviciul de venituri interne (IRS). O răsturnare a IRA se referă la momentul în care luați bani dintr-un IRA și transferați-l într-un alt IRA. Când efectuați o răsturnare, trebuie să o raportați cu privire la declarația dvs. de impozit pe venit, chiar dacă nu datorați niciun fel de impozite pe rollover. Oamenii se pot răzgândi peste bani pentru a-și consolida conturile de pensii, pentru a obține venituri mai mari sau pentru a converti bani dintr-un IRA amânat de taxe către un IRA Roth.
Etapa
Determinați suma de bani pe care ați scos-o din contul dvs., consultând formularul 1099-R pe care ar trebui să-l primiți la începutul anului viitor de la instituția dvs. financiară în care ați scos banii. Pentru rollovers făcute în anul fiscal 2009, ar trebui să primiți 1099-R dvs. până la începutul lunii februarie.
Etapa
Raportați această sumă ca distribuție IRA pe linia 15a din declarația fiscală a formularului 1040 sau pe linia 11a din formularul de înregistrare fiscală 1040A.
Etapa
Determinați cât de mult din revocarea dvs. este impozabilă. Dacă ați alunecat bani dintr-un IRA amânat de taxe, inclusiv IRA-urile tradiționale, IRA-urile SEP și SIM-urile IRA, la un alt IRA amânat de impozitare sau dacă ați rostogolit bani de la un Roth IRA la alt IRA Roth, nu vă datorați niciun impozit. Dacă ați mutat bani dintr-un IRA amânat de impozit la un IRA Roth, trebuie să plătiți impozit pe venit din suma convertită.
Etapa
Raportați suma răsturnării care este impozabilă pe linia 15b a formularului 1040 sau linia 11b a formularului 1040A și scrieți "Rollover" lângă linie.
Etapa
Raportați orice impozit federal asupra veniturilor reținut din rolloverul dvs., ca impozite reținute pentru a aplica această sumă facturii fiscale. Suma reținută poate fi găsită în caseta 4 a formularului dvs. 1099-R.