Ce impozite sunt scutite de la 401 (k)?

A 401 (k) este un plan de pensionare sponsorizat de angajator care permite înainte de impozitare contribuții, care asigura economii fiscale. Pentru a activa funcția pretax, planul trebuie să fie un tip tradițional 401 (k) sau un tip similar, cum ar fi un SIMPLU 401 (k) sau un port sigur 401 (k). Contribuțiile prealabile sunt scutite de anumite impozite.

Impozitul pe venitul federal

Pretax 401 (k) deducerile nu sunt supuse impozitului pe venit federal. Angajatorul scade contribuția salariilor înainte de reținerea impozitului pe venit federal, scăderea salariilor impozabile ale angajatului. Când angajatul se retrage din plan, ea va datora impozitul pe venit federal pentru contribuțiile ei.

Impozitul pe venitul statului

Majoritatea statelor nu impun ca angajatorii să rețină impozitul pe venitul statului din contribuțiile prealabile 401 (k). Totuși, legile de stat variază. Angajatorii pot verifica la agenția de stat pentru a determina dacă impozitul pe venitul statului trebuie să fie reținut din contribuțiile prealabile 401 (k).

De exemplu, angajatorii din Pennsylvania trebuie să ia în considerare deducerile de la 401 (k) atunci când rețin impozitul pe venitul statului. Angajatul, cu toate acestea, nu va datora impozitul pe venit Pennsylvania asupra contribuțiilor sale la retragere. Contribuțiile angajatorilor și veniturile din investiții nu sunt, de asemenea, impozabile în Pennsylvania.

Impozitul pe venitul local

Orașe și județe care impun impozitul local pe venit de obicei, nu necesită reținerea din 401 (k) contribuții. Legile locale variază, deci este posibil să se aplice o excepție. De exemplu, angajatorii din Pennsylvania trebuie să primească impozit pe venit local din 401 (k) contribuții. Angajatorii pot consulta agenția de venituri de stat sau evaluatorul fiscal local pentru a nu respecta regulile privind 401 (k) s.

401 (k) Raportarea

Deducerile de la Pretax 401 (k) nu sunt incluse în salariile federale sau în caseta 1 a salariilor W-2 ale angajaților. În scopuri informaționale, angajatorul poate pune suma prealabilă în caseta 12, sub codul "D." În cazul în care deducerile sunt scutite de la impozitele de stat și locale, ele nu sunt înregistrate în salariile de stat sau locale, care sunt casetele 16 și, respectiv, 18. Contribuțiile Pretax 401 (k) trebuie să fie incluse în salariile pentru asigurările sociale (caseta 3) și salariile Medicare (caseta 5).