Cuprins:
Atât planurile de 457 (b), de obicei denumite în mod simplu 457 de planuri, cât și planurile de 403 (b) sunt planuri de pensii avantajate din punct de vedere fiscal, oferite de anumite tipuri de angajatori. Deoarece împărtășesc multe caracteristici similare, poate fi dificil să alegi între cele două, mai ales atunci când un angajator oferă ambele. Care dintre ele este mai bine pentru tine depinde de modul în care anticipați că aveți nevoie de bani în viitor.
Angajați eligibili
Nici 457, nici 403 (b) nu pot fi oferite de o corporație tipică pentru profit, care în schimb ar oferi în schimb un plan de 401 (k). Instituțiile educaționale și anumite organizații scutite de taxe pot oferi 403 (b) planuri, în timp ce 457 de planuri sunt oferite de guvernele de stat și locale. Deși este neobișnuit, unele instituții, cum ar fi Universitatea din California, oferă ambele tipuri de planuri. În general, toți angajații acestor tipuri de angajatori sunt eligibili să contribuie la aceste planuri.
contribuţii
Începând cu 2015, limitele contribuției angajaților pentru ambele planuri 403 (b) și 457 au fost mai mici de 100 la sută din indemnizația unui angajat sau de 18 000 de dolari. Pentru ambele planuri, angajații cu vârsta de 50 de ani sau mai mari pot contribui la o contribuție suplimentară de "câștig" de 6.000 de dolari. Pentru planurile de 403 (b), angajatorii pot face contribuții suplimentare la conturile angajaților, până la o limită de contribuție angajată-angajator combinată de 53.000 $. Limita de contribuție comună pentru 457 de planuri rămâne la 18.000 dolari, deci dacă aveți un angajator generos, un plan de 403 (b) ar putea avea mai mult sens pentru dvs..
Pentru ambele tipuri de conturi, este posibil să puteți amâna o parte din salariul dvs. într-o opțiune Roth. Ca un Roth IRA, o contribuție Roth fie la un plan 403 (b), fie la un plan 457 merge după impozitare, ceea ce înseamnă că nu obțineți o deducere fiscală pentru contribuția dvs.
retrageri
Retragerile din ambele planuri vin cu restricții. IRS nu vă va permite să luați bani din orice tip de plan decât dacă aveți un eveniment calificator, cum ar fi părăsirea locului de muncă, devenind invalid sau vârsta de 59 1/2. Restricțiile la 457 de planuri sunt puțin mai dure, ca de obicei, nu puteți lua o retragere în timp ce încă mai sunteți angajat cu excepția cazului în care demonstrați o greutate financiară extremă, chiar dacă aveți peste 59 de ani.
Ca și în cazul altor tipuri de planuri de pensii calificate, cum ar fi planurile de 401 (k) retragerile din ambele planuri 403 (b) și 457 sunt impozabile ca venit obișnuit. Excepția de la această regulă este dacă ați făcut orice contribuție Roth la contul dvs., caz în care atât contribuțiile dvs., cât și veniturile dvs. sunt scutite de taxe.
IRS percepe, de regulă, o pedeapsă de retragere anticipată de 10% pentru distribuțiile planurilor de pensii făcute înainte de 59 1/2, dar acest lucru nu este cazul pentru 457 de planuri. Pedeapsa se aplică distribuțiilor planului de 403 (b), dar multe dintre declanșatoarele distribuțiilor calificate, cum ar fi dizabilitatea, dificultățile financiare sau existența unui rezerve calificate, acționează de asemenea ca excepții de la pedeapsa de 10 procente.
Fără câștig clar
Când vine vorba de alegerea unui câștigător între planurile 403 (b) și 457, nu există o alegere evidentă. Cu limite similare de eligibilitate și contribuție, factorul de diferențiere cheie dintre aceste două tipuri de planuri poate fi când trebuie să vă accesați banii. Potrivit Departamentului de Resurse Umane de la Universitatea din Michigan, puteți prefera un plan de 403 (b) dacă intenționați să luați bani înainte de a vă opri de lucru. Dacă nu anticipați această nevoie, planul 457 poate fi o opțiune mai bună. Deoarece mulți angajatori oferă doar un plan peste celălalt, această alegere poate fi făcută pentru dvs. Dacă sunteți destul de norocoși să aveți o opțiune, cea mai bună strategie globală de economii ar putea fi maximizarea ambelor planuri, dacă aveți venitul disponibil.